Circa 401k Beneficiari

Hai lavorato duramente per tutta la vita e forse hai accumulato denaro in un piano pensionistico come un piano 401k sponsorizzato dal datore di lavoro. Potresti considerare ciò che accade alle tue attività 401k dopo la tua morte perché puoi prendere decisioni che influiscono sul modo in cui le risorse del piano vengono distribuite dopo il tuo passaggio e su come i tuoi beneficiari saranno tassati sugli importi che ricevono.

Informazioni su 401k Beneficiariescredit: Digital Vision / DigitalVision / GettyImages

Denominazione di un beneficiario

I regolamenti federali designano automaticamente il tuo coniuge come il tuo beneficiario 401k. Non puoi nominare un beneficiario diverso a meno che il tuo coniuge non firmi un modulo che rinuncia al diritto di ereditare il tuo 401k. Se il tuo coniuge rinuncia al modulo, o se non sei sposato, puoi nominare chiunque tu voglia come beneficiario tra cui parenti, amici, trust e beneficenza. Se non nominate nessuno, il vostro patrimonio eredita il 401k, il che significa che sarà distribuito sotto un procedimento giudiziario noto come successione, un processo che richiede tempo.

Coniuge come beneficiario

I coniugi che ereditano un piano 401k hanno diverse opzioni. Alcuni datori di lavoro permettono ai coniugi di continuare a lavorare nel piano, ma molti insistono nel fare una distribuzione forfettaria al coniuge superstite. I coniugi che ereditano un piano tradizionale 401 (k) possono trasferire le attività del piano in un'IRA senza incorrere in un'imposizione immediata. Il rollover deve essere eseguito come rollover diretto tra i trustee 401k e IRA se vogliono evitare le tasse. Un coniuge può invece prendere i proventi del 401k come somma forfettaria e pagare le tasse su tutto in una volta. In alternativa, il coniuge può prelevare i proventi in rate che si estendono per cinque anni o per tutta la vita del coniuge. Il vostro consulente fiscale può spiegare le vostre opzioni, che dipendono in parte dall'età della morte del coniuge, dall'età attuale e dal fatto che il vostro coniuge abbia ricevuto o meno i pagamenti dal 401k.

Altri beneficiari

È meno probabile che lo sponsor-datore di lavoro di un 401k consenta a un beneficiario non coniuge di rimanere nel piano dopo la sua morte. I proventi del piano saranno distribuiti come forfait o eventualmente prolungati per un periodo di cinque anni. Se nominate uno o più bambini di età inferiore ai 18 anni come beneficiari, lo stato richiederà che i soldi entrino in un trust che lo sovrintende fino a che i beneficiari raggiungano 18. Questo può richiedere molto tempo per risolverlo dopo la vostra morte, ma potete abbreviare il processo nominando un trust come beneficiario.

Trust Beneficiari

Un trust è un accordo legale in cui una persona o un'organizzazione nominata, denominata trustee, amministra i beni per conto dei beneficiari. Puoi nominare un trust come beneficiario 401k, ma devi stare molto attento a questo. Solo determinati tipi di trust sono accettabili secondo le regole federali, quindi potresti voler parlare prima con un avvocato di fiducia. È possibile stabilire regole su come e quando i fondi del trust saranno distribuiti ai beneficiari, siano essi minorenni o meno. Questo ti dà un certo controllo sui tuoi beneficiari. Ad esempio, si potrebbe trattenere l'accesso di un bambino alla fiducia finché non si laurea all'università o soddisfa qualche altra condizione.

Piani Roth

Alcuni piani 401k sono impostati come piani di Roth, il che significa che i contributi sono stati effettuati con i soldi al netto delle imposte. Ciò significa che le distribuzioni dal Roth 401k sono esentasse per te e per i tuoi beneficiari. I tuoi beneficiari non possono trasferire un Roth 401k ereditato in un IRA tradizionale, ma possono trasferire i fondi a un Roth IRA.