Che cos'è un piano 501c?

Secondo l'IRS, "le organizzazioni devono essere organizzate e gestite esclusivamente a fini esenti" per ricevere lo status di un trust 501 (c). Inoltre, l'organizzazione non può "organizzare o operare per interessi privati". Creati prima del 25 giugno 1959, i fondi 501 (c) sono esenti da alcune imposte federali e sono stati creati per finanziare piani pensionistici per i dipendenti.

I contributi a un piano 501 (c) garantiscono una pensione al momento del pensionamento.

Contributi a 501 (c) Piani

Contributi dei dipendenti fondo 501 (c) piani di pensionamento. Ogni anno, puoi contribuire con il 25% del tuo stipendio annuale o di $ 7.000. Poiché il piano non tiene conto degli aumenti dell'indice del costo della vita, i contributi minimi del piano 501 (c) sono rimasti invariati dal 1969. Inoltre, l'IRS valuta una penalità del 10% se il contributo supera il contributo massimo consentito. I contributi a un piano di pensionamento 501 (c) contano anche rispetto al limite fissato per qualsiasi altro piano di pensionamento, compresi i piani pensionistici individuali.

Altri piani di pensionamento vs 501 (c) piani

A parte le spese necessarie per prendersi cura di e far crescere il fondo, l'amministratore del piano non può utilizzare fondi da piani di pensionamento 501 (c) per qualcosa di diverso dal pagamento di prestazioni pensionistiche a voi e ad altri contributori. Ad esempio, nel caso di una causa, l'amministratore non può utilizzare i fondi del piano per pagare i danni. A differenza di altri piani come il piano 401k o 403 (b) che consente i contributi del datore di lavoro, i piani 501 (c) sono solo contributi dei dipendenti. Inoltre, i piani 401k e 403 (b) aumentano i contributi massimi consentiti per abbinare gli attuali indici del costo della vita mentre i piani del piano 501 (c) rimangono invariati. Poiché i piani 401k sono meglio finanziati rispetto ai piani 501 (c), ci sono più opportunità per i piani 401k di crescere.

Chi può contribuire a 501 (c) Piani

Solo un trust valido creato prima del 25 giugno 1959, contribuisce a un piano 501 (c) e il fondo può utilizzare solo i contributi dei dipendenti membri. Il trust può essere modificato, ma rimane accettabile fino a quando non ci sono cambiamenti di carattere fondamentali. L'aggiunta di beneficiari non è considerata un cambiamento fondamentale, a condizione che le aggiunte siano delle stesse industrie o industrie correlate. L'aggiunta di beneficiari può avvenire tramite fusioni fiduciarie, ma i trust incorporati devono operare nello stesso settore e un trust deve avere una data di iniziazione prima del 25 giugno 1959. È possibile iniziare a contribuire a un piano di pensionamento 501 (c) non appena si ottenere l'iscrizione, ma tieni presente che i contributi sono soggetti al limite annuale.

Pro e contro di 501 (c) piani

Un vantaggio di 501 (c) piani di pensionamento è che come membro del trust, si ha la certezza di una pensione quando si va in pensione, fintanto che contribuisci attivamente e la fiducia sopravvive. Questa garanzia è possibile perché, secondo la legge, il trust deve essere utilizzato esclusivamente per fornire i pagamenti delle pensioni e altri benefici dichiarati all'interno del trust; questi includono altri benefici come i decessi e qualsiasi altro beneficio prestabilito incluso nel regolamento del trust. Sfortunatamente, il piano 501 (c) non si integra bene con altri piani pensionistici. Ad esempio, non è possibile trasferire i contributi a piani pensionistici 501 (c) a nessun altro piano pensionistico idoneo esentasse. Inoltre, se hai più di 70 anni e mezzo, potresti non contribuire più al piano.