Sommario:
- Hobby Farms e aziende agricole
- Detrazioni di Hobby Farm
- Segnalazione di entrate e detrazioni di Hobby Farm
- Aziende agricole
Se guadagni qualche reddito da una fattoria per hobby, puoi detrarre le spese agricole. Puoi dedurre solo le spese per la fattoria hobby nella misura in cui hai entrate da hobby. Se la tua azienda inizia a diventare redditizia, potresti dover segnalare che ha un'attività commerciale invece di un hobby. Alle aziende agricole è consentito detrarre le spese superiori ai ricavi.
Hobby Farms e aziende agricole
Prima di riportare le tue attività agricole a fini fiscali, assicurati che la tua fattoria per hobby sia davvero solo un hobby. Secondo l'IRS, la principale differenza tra un business o un hobby è l'intento di guadagnare profitti. Se la tua azienda non è stata redditizia per tre negli ultimi cinque anni e non stai lavorando per renderla redditizia, è un hobby. Altrimenti, è un business.
Detrazioni di Hobby Farm
Eventuali costi e spese dovuti alle attività dell'azienda possono essere potenziali spese per hobby. Per una fattoria per hobby, questo potrebbe essere il costo del suolo, dei nutrienti, dei fertilizzanti, delle attrezzature, dei capannoni, delle provviste del giardino, delle aiuole, dei semi e delle piante. Se vendi prodotti al mercato di un agricoltore o al pubblico in generale, anche il costo della pubblicità o del viaggio in luoghi diversi è considerato una spesa. Salva le ricevute e la documentazione per giustificare le spese per hobby. Un modo semplice per tenere traccia degli acquisti di hobby è utilizzare una carta di credito separata per tutti gli acquisti per la tua azienda.
Segnalazione di entrate e detrazioni di Hobby Farm
Se la tua azienda è un hobby, segnala tutte le entrate su Modulo 1040, riga 21, Altre entrate. È possibile segnalare le spese per la fattoria hobby per compensare le entrate nella Tabella A. Riportare le spese per hobby totali nella riga 23, Altre spese. Secondo l'IRS, le spese per hobby non possono superare le entrate dell'hobby. Se le spese per i tuoi hobby superano i ricavi, assegna l'importo delle spese indicate nella riga 23 dell'Allegato A. Ad esempio, se hai guadagnato $ 500 dalla tua fattoria per hobby e hai $ 700 di spese, riporta $ 500 di spese nella riga 23.
Aziende agricole
Se determini che la tua fattoria per hobby è in realtà un business, o se inizia a generare profitti per diversi anni, segnala profitti e perdite dell'azienda in base alla tabella F. La differenza più significativa tra questa e la rendita è il fatto che le spese sono consentite per superare le tue entrate. In questo caso, avrai una perdita operativa netta che puoi applicare per ridurre il tuo reddito imponibile in anni futuri redditizi. Se la tua attività non è redditizia per alcuni anni consecutivi, potresti dover tornare a segnalarla come una fattoria per hobby.