Sommario:
Una fiducia commemorativa è un modo per onorare la memoria di una persona cara. Le donazioni alla fiducia possono essere utilizzate per aiutare la famiglia del defunto o per promuovere una causa di cui la persona era appassionata. Leggi e regolamenti salvaguardano l'integrità della fiducia e proteggono i donatori dalle frodi. Seguire le regole rende più facile la creazione della fiducia.
Scopo
Mentre potresti iniziare con l'idea di commemorare un familiare o un amico, o raccogliere soldi per la famiglia del tuo parente o amico, dovresti definire il tuo scopo più precisamente. Ad esempio, vuoi che i soldi del trust vengano usati per educare i figli del defunto o per pagare le spese funerarie? O forse vuoi raccogliere fondi per un ente di beneficenza nell'onore del defunto. Dovresti dichiarare lo scopo della fiducia sia nei documenti che stabiliscono la fiducia sia in qualsiasi materiale di raccolta fondi che usi per pubblicizzare la fiducia o distribuire ai donatori.
Amministratore
Qualcuno deve sorvegliare la fiducia e distribuire i soldi per lo scopo dichiarato. Può trattarsi di un individuo o di un gruppo di persone o anche di una terza persona, come un amministratore di banca o un avvocato. La persona deve essere degna di fiducia, capace di agire nel migliore interesse della fiducia e brava a gestire i soldi. Nominare un gruppo di persone o un consiglio di amministrazione per amministrare il trust divide le responsabilità e aiuta a salvaguardare le frodi. L'amministratore della fiducia o gli amministratori saranno firmatari del conto in cui sono conservati i fondi e scriveranno assegni per distribuire i soldi nel conto; se c'è un consiglio di amministrazione, l'amministratore risponderà ad esso. L'amministratore deve anche presentare i documenti fiscali richiesti per il trust commemorativo. Un modo per gestire i doveri amministrativi è quello di aprire la vostra fiducia sotto l'egida di una fondazione comunitaria, un ospedale, un'università o un'altra organizzazione in cui altre persone hanno già istituito trust. Queste organizzazioni hanno personale dedicato che gestirà la gestione della fiducia per voi.
legalità
L'istituto finanziario in cui scegli di salvaguardare il denaro nel trust richiederà un codice fiscale per il trust. Per richiedere un codice fiscale, avrai bisogno di documenti legali che formalizzino il trust e il suo scopo. Contatta un avvocato specializzato in fondi di beneficenza. Se non ne conosci uno, chiedi consigli agli altri enti di beneficenza locali. Con la documentazione che stabilisce la fiducia e un codice fiscale, è possibile aprire un conto fiduciario presso una banca. La banca richiederà di compilare una domanda e potrebbe avere le proprie regole per come viene gestito il denaro. Ad esempio, la banca può limitare il numero e la dimensione dei prelievi dal conto ogni mese.
Requisiti fiscali
L'IRS esenta i fondi di beneficenza dal pagamento dell'imposta sul reddito, ma è necessario completare un ritorno di informazioni, Modulo 990-PF, ogni anno. Questo modulo descrive in dettaglio il denaro che la fiducia raccoglie ogni anno, i soldi che distribuisce e tutti i costi amministrativi, come le commissioni bancarie. Il tuo stato potrebbe anche richiedere il completamento di un reso per la fiducia. I donatori che contribuiscono alla vostra fiducia possono o non possono beneficiare di una detrazione fiscale per i loro contributi. Una fiducia caritatevole che avvantaggia un individuo o una famiglia non si qualifica come organizzazione caritatevole secondo le regole dell'IRS.Se, tuttavia, si stabilisce il trust come 501 (c) (3), i contributi sono fiscalmente deducibili, ma in questo caso i fondi non possono beneficiare alcun privato o interesse privato.