Sommario:
Molte aziende offrono un tipo di piano pensionistico avvantaggiato dalle tasse per i loro dipendenti attraverso un piano pensionistico di pensione 401 (k), 403 (b) o altro qualificato. La maggior parte di questi piani pensionistici sono soggetti a differimento delle imposte, il che significa che, mentre il dipendente non deve contare l'importo dei contributi sul conto come reddito imponibile nell'anno in cui effettua il contributo, è responsabile del pagamento delle imposte su di esso quando il denaro esce dalla pensione.
Imposte sul reddito federale
Quando si preleva denaro dal proprio piano di previdenza differita, è necessario includere l'importo percepito come reddito imponibile quando si registrano le imposte sul reddito federali. Le prestazioni pensionistiche imponibili sono riportate sulla dichiarazione dei redditi federale nelle righe 12a e 12b se si utilizza il modulo 1040A o le righe 16a e 16b del modulo 1040 e sono tassati come reddito ordinario. Tuttavia, se si dispone di una pensione Roth, come un piano Roth 401 (k) o Roth 403 (b), i prelievi vengono esentasse fino a quando i prelievi sono qualificati. Se questo è il caso, si registrerebbe comunque il denaro come reddito da pensione sulla linea 12a del modulo 1040A o 16a del modulo 1040, ma non lo si includerebbe come reddito da pensione imponibile sulla riga 12b del modulo 1040A o riga 16b del modulo 1040.
Imposte sul reddito dello Stato
Se vivi in ​​uno stato che applica imposte sul reddito - 43 stati più il Distretto di Columbia - potresti dover pagare anche le tasse sul reddito statale sulla tua pensione. L'aliquota fiscale varia da stato a stato e spesso dipende dal reddito imponibile totale per lo stato. Inoltre, alcuni stati tassano diversi tipi di pensioni in modo diverso. Ad esempio, secondo Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York e Pennsylvania non tassano le pensioni governative indipendentemente dal fatto che provengano dal livello federale, statale o locale. All'estremità opposta dello spettro, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island e Vermont non concedono ai contribuenti alcuna interruzione dei redditi da pensione.
Sanzioni fiscali
Se si preleva un prelievo anticipato dalla pensione, di solito si paga una penale dell'importo del prelievo. La sanzione fiscale è una tassa una tantum pari al 10 per cento della distribuzione non qualificata. Questa penalità è superiore a qualsiasi altra imposta sul reddito che devi pagare sul prelievo. Per calcolare e documentare questa sanzione fiscale, è necessario compilare il modulo 5329 e allegarlo al modulo 1040 dichiarazione dei redditi.