Sommario:
Come compilare IRS Form 1099-SA. Il modulo IRS 1099-SA, intitolato "Distribuzioni da HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA", viene inviato a quei contribuenti che hanno ricevuto erogazioni monetarie da conti di risparmio sanitario (HSA) o conti di risparmio medico (MSA). Il destinatario non lo completa.
Passo
Chiama (800) TAX-FORM o visita il sito web di ordinazione online del modulo IRS per ottenere copie accettabili del modulo 1099-SA da inviare ai destinatari. Sebbene Form 1099-SA sia disponibile per la visualizzazione online, la versione elettronica del modulo è inaccettabile per l'invio ai contribuenti o all'Internal Revenue Service.
Passo
Seleziona la casella "Void" o "Corrected" nella parte superiore del modulo 1099, se applicabile. Inserisci il nome del fiduciario / beneficiario, l'indirizzo, la città, lo stato e il codice di avviamento postale nella prima casella. Il Trustee / Payer è l'organizzazione o entità che ha erogato i fondi HSA / MSA.
Passo
Immettere il numero di identificazione federale del responsabile e il numero di identificazione del destinatario nelle due caselle sotto la prima casella. Sotto questo elenco, il nome del destinatario, l'indirizzo (compreso il numero dell'appartamento), la città, lo stato e il codice postale. Inserire il numero di conto associato a questa distribuzione di denaro.
Passo
Mostra l'importo HSA / MSA pagato quest'anno nel riquadro 1. L'importo potrebbe essere stato un pagamento a un fornitore di servizi medici o inviato direttamente al destinatario. Nel riquadro 2, elencare i guadagni su eventuali contributi in eccesso che il destinatario ha ritirato da un HSA / MSA. Indicare il codice appropriato nel riquadro 3 per il tipo di distribuzione: 1, distribuzione normale; 2, contributi in eccesso; 3, disabilità; 4, distribuzione della morte diversa dal codice 6; 5, transazione vietata; o 6, distribuzione della morte dopo l'anno di morte a un beneficiario non coniuge.
Passo
Indicare il valore equo di mercato del conto se il titolare del conto è deceduto (a decorrere dalla data del decesso) nel riquadro 4. Nella casella 5, indicare il tipo di conto indicato nel modulo: HSA, Archer MSA o Medicare Vantaggio MSA.
Passo
File Form 1099-SA con l'IRS; anche inviare una copia al destinatario. Controllare il sito Web ufficiale dell'IRS (vedere le risorse di seguito) per le istruzioni specifiche relative al termine di deposito per il modulo 1099-SA; cambia ogni anno.