Sommario:
- Caratteristiche dell'IRA
- IRA ereditati
- Regole di distribuzione dell'IRA del beneficiario non coniugale
- tassazione
Se si eredita un Conto pensionistico individuale (IRA) da una persona diversa da quella del coniuge, è necessario essere a conoscenza delle regole allegate a tale account per evitare conseguenze fiscali negative. Mentre l'account appartiene legalmente a te e hai il diritto di fare tutto ciò che desideri con i soldi, una piccola conoscenza di come funzionano gli IRA ereditati può farti risparmiare un po 'di dolore, e forse anche qualche soldo.
Caratteristiche dell'IRA
Un conto pensionistico individuale è un modo per risparmiare sulle imposte investendo a lungo termine. Mentre ci sono molti diversi tipi di IRA, il vantaggio principale per tutti loro è che non devi pagare le tasse sui tuoi guadagni di investimento nel momento in cui si verificano. Ad esempio, se vendi un titolo nel tuo IRA e guadagni $ 2.000, non devi riportare quel reddito quando importi le tasse quell'anno. Tuttavia, con l'eccezione di Roth IRAs, che consentono prelievi esentasse, dovrai pagare le imposte sul reddito quando prendi i soldi dal tuo IRA.
IRA ereditati
Quando apri un account IRA, puoi scegliere chi riceverà il tuo account quando muori. Il destinatario è noto come beneficiario. Se qualcuno ti lascia un IRA, l'account diventa noto come ereditato IRA, chiamato anche a decedent IRA. I proprietari di IRA tradizionali devono iniziare a prendere un importo minimo determinato dall'IRS dai loro IRA dopo aver compiuto 70 anni e mezzo di età. Tuttavia, gli IRA ereditati hanno le loro regole quando si tratta di distribuzioni. Queste regole di distribuzione variano in base al fatto che tu sia il coniuge del proprietario deceduto e se il defunto abbia già iniziato a prendere le distribuzioni richieste.
Regole di distribuzione dell'IRA del beneficiario non coniugale
Come proprietario di un IRA ereditato, in genere devi prelevare denaro dall'account ogni anno, anche se hai meno di 70 anni. Se il proprietario originale dell'IRA aveva già iniziato a sottoscrivere le sue distribuzioni minime richieste, devi continuare a prendere distribuzioni ogni anno. Per calcolare l'importo corretto, dividi il valore dell'account dell'IRR ereditato alla fine dell'anno in base alla tua aspettativa di vita, come determinato dall'IRS nella Tabella 1. Per ogni anno successivo, abbassa l'aspettativa di vita di 1 e usa lo stesso calcolo.
Per gli IRA ereditari in cui il proprietario originale doveva ancora iniziare a prendere le distribuzioni richieste, hai due opzioni. La prima opzione consiste nell'eliminare distribuzioni regolari ogni anno sulla base della tabella 1 dell'IRS, proprio come se il deceduto avesse già iniziato a prendere distribuzioni. Hai anche la possibilità di ritirare l'intero saldo entro la fine del quinto anno dopo la morte del proprietario originale.
tassazione
Se si eredita un IRA, è necessario seguire le stesse regole fiscali del proprietario originale. Le distribuzioni dagli IRA tradizionali sono considerate entrate ordinarie, le stesse delle retribuzioni sul tuo stipendio. Devi segnalare questi prelievi all'IRS e pagare l'imposta sul reddito ordinario su di essi. Se erediti un Roth IRA, le tue distribuzioni sono esentasse. Uno dei vantaggi dell'ereditarietà dell'IRA è che non sei responsabile delle prime regole di distribuzione. In genere, se si preleva denaro da un'IRA prima che si compia l'età 59 1/2, si deve pagare una penalità del 10%, oltre a qualsiasi imposta dovuta. Questa regola non viene applicata agli IRA beneficiari.