Sommario:
Anche se avere una perdita su un investimento non è una proposta piacevole, c'è un lato positivo. Le perdite da investimenti possono essere utilizzate come detrazioni fiscali se sono soddisfatte le condizioni della normativa fiscale. Gli investitori devono comprendere le regole per dedurre le perdite di investimento quando si decide se vendere un determinato investimento.
Identificazione
L'Internal Revenue Service (IRS) utilizza il termine plusvalenze e minusvalenze per profitti e perdite da investimenti. Le plusvalenze e le minusvalenze non diventano un evento imponibile fino a quando l'investimento non viene venduto e l'utile o la perdita non vengono realizzati. Se un investitore desidera utilizzare la perdita da un investimento come detrazione fiscale, l'investimento deve essere venduto in perdita prima della fine dell'anno.
Funzione
Le plusvalenze e le minusvalenze sono suddivise in due categorie. Se l'investimento è posseduto per un anno o meno, il risultato è un guadagno o una perdita a breve termine. Gli investimenti posseduti per più di un anno e venduti danno luogo a guadagni o perdite a lungo termine. È importante tenere traccia di ogni investimento venduto. Registra quindi l'ammontare del guadagno o della perdita e se è stato a breve oa lungo termine.
Significato
Le perdite di investimento sono utilizzate per compensare i guadagni di investimento ai fini fiscali. Le regole dell'IRS stabiliscono che le perdite a breve termine devono essere utilizzate contro i guadagni a breve termine e le perdite a lungo termine contro i guadagni a lungo termine. Eventuali plusvalenze eccedenti di una categoria possono essere utilizzate contro le minusvalenze dell'altra categoria. Ad esempio, un investitore ha $ 20.000 in perdite a breve termine e $ 15.000 in guadagni a breve termine. $ 15.000 delle perdite a breve termine devono essere utilizzate contro le perdite a breve termine e il saldo di $ 5.000 può essere utilizzato per compensare i guadagni a lungo termine. Eventuali minusvalenze superiori a tutte le plusvalenze possono essere utilizzate per ridurre altri redditi fino a un massimo di $ 3.000.
considerazioni
Le perdite da investimenti devono essere utilizzate nell'ordine specificato dall'IRS come detrazioni fiscali. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate ad un tasso molto più basso rispetto ai guadagni a breve termine o al reddito ordinario. Alcuni piani fiscali prima di vendere gli investimenti in perdita possono aiutare a massimizzare l'uso delle detrazioni. Le detrazioni per perdita risparmiano il massimo delle imposte sul reddito se vengono utilizzate contro guadagni a breve termine o altri redditi. Se le perdite di capitale totali superano i guadagni in conto capitale di oltre $ 3.000 consentiti come detrazione dal reddito ordinario, il saldo può essere utilizzato negli anni fiscali futuri.
avvertimento
Se un investimento viene venduto per una perdita e poi acquistato nuovamente entro 30 giorni, la vendita viene definita "vendita di lavaggio" e la detrazione delle perdite non sarà consentita. Un investitore non può vendere e investire il 31 dicembre per prendere la perdita e riacquistarla il 2 gennaio. Non esiste una regola di vendita di lavaggio per le plusvalenze. Se un investimento è venduto per un guadagno, l'IRS vuole la sua tassa sul guadagno. Non importa se l'investitore riacquista immediatamente l'investimento.