Sommario:
Un piano 401 (k) è un piano pensionistico fiscalmente avvantaggiato offerto ai dipendenti da alcune società. Ci sono molti vantaggi nell'avere un account 401 (k), ma anche qui ci sono numerose restrizioni. Ci sono volte in cui puoi ribaltare il tuo 401 (k) in un altro account, ma di solito puoi farlo solo quando l'altro account è a tuo nome. Solo in due situazioni il tuo denaro 401 (k) può essere trasferito su un nome diverso dal tuo.
Regole di rollover standard
La tassazione è la ragione principale per cui non è possibile trasferire il piano 401 (k) al coniuge. Quando contribuisci a un 401 (k), non sei tassato sul denaro che depositi. Solo quando prendi una distribuzione paghi le tasse sui tuoi guadagni e contributi. Se potessi trasferire il tuo account a un'altra persona, un partecipante a una fascia alta potrebbe prendere una grossa detrazione fiscale e quindi trasferire il denaro a una persona in una fascia bassa di tasse, approfittando così di un beneficio fiscale non guadagnato. Ad esempio, se tu fossi nella fascia di imposta del 30 percento e avessi contribuito con $ 10.000 al tuo 401 (k), guadagneresti una detrazione fiscale di $ 3000. Se il tuo coniuge è stato presentato separatamente ed era nella fascia del 10%, poteva prelevare il denaro e pagare solo $ 1.000 in tasse. In sostanza, guadagneresti un guadagno di $ 2.000 semplicemente trasferendo il denaro al tuo coniuge, il che sarebbe un abuso ingiusto del codice fiscale.
Morte
Quando apri un account 401 (k), puoi designare chi riceverà i tuoi soldi quando morirai. Di conseguenza, puoi impostare il tuo account per passare automaticamente al tuo coniuge in caso di morte. Una svolta interessante quando si tratta delle leggi che governano i piani 401 (k) è che il tuo coniuge sarà sempre in grado di ribaltare il tuo 401 (k) nel suo account quando morirai, anche se hai designato qualcun altro nel tuo modulo di beneficiario. Puoi scegliere solo un beneficiario non sponsale per il tuo 401 (k) se ricevi una liberatoria scritta dal tuo coniuge mentre sei ancora vivo.
Divorzio
Un altro modo in cui puoi passare il tuo 401 (k) a una persona diversa è se diventi divorziato. Nella maggior parte dei casi, parte del processo di divorzio sarà un ordine qualificato di relazioni interne, o QDRO, che specifica come devono essere divisi gli averi di vecchiaia. Se il QDRO specifica che il tuo 401 (k) deve essere diviso 50-50, per legge devi distribuire metà del tuo account al tuo ex coniuge. In tal caso, puoi trasferire quella parte del tuo 401 (k) al conto del tuo ex coniuge.