Sommario:
Un IRA, o conto pensionistico individuale, aiuta le persone a risparmiare denaro per la pensione offrendo vantaggi fiscali. Se si dispone di un'IRA differita dalle tasse, ad esempio un IRA tradizionale, SEP IRA o IRA SEMPLICE, è necessario iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste dall'IRA nell'anno in cui si trasformano 70 1/2. Se non si riesce a prendere una distribuzione minima richiesta da una di queste IRA, si dovrà pagare una penale del 50% dell'importo non autorizzato. Gli IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste.
Passo
Cerca il valore del tuo IRA a partire dal 31 dicembre dell'anno precedente. Lo trovi controllando la tua dichiarazione di fine anno o contattando il tuo istituto finanziario. Ad esempio, se stai calcolando la quantità di RMD per il 2010, il valore della tua IRA sarà pari al suo valore il 31 dicembre 2009.
Passo
Determinare quale tabella del periodo di distribuzione IRS utilizzare. Le tabelle di distribuzione si trovano nell'appendice della Pubblicazione IRS 590. Se hai ereditato l'IRA, utilizza la Tabella 1. Se il tuo unico beneficiario è il tuo coniuge e il tuo coniuge ha almeno 10 anni meno di te, usa la Tabella 2. Se nessuno di questi si applica a te, utilizzare la tabella 3.
Passo
Utilizzare la tabella appropriata per trovare i periodi di distribuzione determinati dall'IRS. Queste tabelle possono essere trovate nell'appendice della Pubblicazione IRS 590. Usa l'età che trasformerai durante l'anno. Ad esempio, se compirai 78 anni a novembre, usa "78" anche se ne hai 77 per la maggior parte dell'anno. Trova la tua età nella colonna di sinistra per trovare il periodo di distribuzione. Se stai utilizzando la Tabella 2, la tua età è nella colonna di sinistra e l'età del tuo coniuge è nella parte superiore. La cella in cui la riga della tua età e la colonna dell'età del tuo coniuge si incontrano è il tuo periodo di distribuzione. Ad esempio, se hai utilizzato la Tabella 3 e avevi 78 anni, il periodo di distribuzione sarebbe di 20,3 anni.
Passo
Dividere il valore del tuo IRA dal passaggio 1 per il periodo di distribuzione dal passaggio 3 per calcolare il tuo RMD. Ad esempio, se il tuo IRA valeva $ 80.000 e il tuo periodo di distribuzione era di 20,3 anni, dovresti dividere $ 80.000 per 20,3 per scoprire che il tuo RMD per l'anno sarebbe $ 3.940,89.