Regole di rollover parziale dell'IRA

L'Internal Revenue Service consente rollover parziali da un conto pensionistico individuale (IRA) a un altro. Ma se vuoi trasferire parte del tuo conto pensionistico sponsorizzato da datore di lavoro 401k, 403b o 457b, dovrai verificare con il tuo amministratore di piano. Molto spesso, non è consentito completare un rollover parziale, in particolare mentre si sta ancora lavorando per quel datore di lavoro.

Le regole di rollover IRA parziale dipendono dal tipo di account.

Metodi di trasferimento

Hai tre opzioni per completare un rollover parziale. Se il tuo attuale piano di pensionamento (istituto) offre un IRA che ti piace, puoi richiedere un trasferimento di fiduciario che trasferisce parte del tuo account in un nuovo IRA presso la stessa istituzione. Oppure, puoi richiedere un trasferimento da trustee a trustee. Conosciuto come un rollover diretto, questo comporta che il custode del conto pensionistico cablaggi una parte specifica dei tuoi fondi in un'altra istituzione, che li deposita in un nuovo account.

La terza opzione consiste nel completare un rollover di 60 giorni, noto come rollover indiretto, ritirando i fondi da soli e riassegnandoli in un IRA. Se segui questa strada, l'istituto finanziario che distribuisce il denaro è tenuto a trattenere il 20% per le tasse. Per evitare una penalità di distribuzione anticipata del 10 per cento, è necessario reimpostare il 100 percento dei fondi prelevati, inclusa l'importo trattenuto per le tasse, nella nuova IRA entro 60 giorni. Ciò significa che dovrai recuperare il 20 percento di tasca per compensare la differenza.

Conti differiti alle tasse agli IRA

Se si effettua un rollover parziale da un conto pensionistico qualificato a un IRA tradizionale, non si dovranno imposte sul reddito, poiché entrambi i tipi di account sono soggetti a differimento delle imposte.

Tuttavia, se si trasferiscono fondi differiti con imposte da un conto di vecchiaia a un Roth IRA, è necessario pagare le imposte sul reddito. Di solito, i fondi con imposte differite provengono da uno dei tre tipi di IRA: pensione tradizionale per i dipendenti semplificata (SEP) o piano di incentivi al risparmio per i dipendenti (SEMPLICE). Tuttavia, se l'amministratore del piano lo consente, puoi richiedere un rollover parziale dai fondi 401k, 405b o 457b. Se hai ritirato l'intero account, ma ne hai depositato solo una parte in un Roth IRA, dovresti una penalità del 10% e le imposte sul reddito dell'importo trattenuto.

Rolling Over Roth IRAs

Puoi trasferire fondi da un Roth IRA a un altro senza restrizioni, inclusi i rollover parziali. Non si può rotolare un Roth IRA in un tradizionale IRA.

IRA tradizionale all'IRA tradizionale

Puoi effettuare un rollover parziale di fondi da un IRA tradizionale a un altro senza tasse o penali, ma c'è un periodo di attesa di un anno prima che l'IRS ti permetta di ottenere ulteriori fondi dalla stessa IRA. Dovresti anche aspettare un anno per ottenere più fondi nella tua nuova IRA tradizionale.