Sommario:
Se erediti un IRA, da chi lo erediti determina come può essere tassato. Se erediti dal tuo coniuge, hai la possibilità di trattarlo come il tuo IRA. Se sei il beneficiario di qualcuno che non è il tuo coniuge, l'unica opzione è di tenerlo e prendere le distribuzioni. In entrambi i casi, normalmente non sei soggetto a tasse fino al momento in cui inizi a ricevere i pagamenti.
Determinazione della tua responsabilità fiscale su un IRA ereditato
Passo
Se sei un coniuge superstite, tratti l'IRA ereditato come tuo. Ciò significa che è possibile continuare a fornire contributi o portarlo su un altro piano di qualificazione. Devi essere l'unico beneficiario per dare dei contributi. Fintanto che segui le regole relative alle distribuzioni e non prendi distribuzioni anticipate, non sarai responsabile per le tasse sull'asset.
Passo
Calcola la tua aspettativa di vita singola usando la tabella IRS (vedi risorse sotto) se il tuo coniuge stava prendendo le distribuzioni richieste al momento del decesso. Se il tuo coniuge non era 70 1/2 al momento del decesso, non devi prendere distribuzioni fino all'anno in cui il tuo coniuge avrebbe compiuto 70 anni. Registra eventuali distribuzioni su Form 8606.
Passo
Calcola la tua distribuzione minima richiesta come beneficiario. Se sei un beneficiario di un'IRA e l'hai ereditato da qualcuno che non è il tuo coniuge, ti è vietato dare contributi o inviarlo a un altro piano. È necessario prendere distribuzioni sull'IRA l'anno successivo utilizzando la tabella dell'aspettativa di vita singola IRS.
Passo
Determina la tua responsabilità fiscale. Se sei il coniuge superstite che tratta l'IRA come tuo o un beneficiario designato, la tua responsabilità fiscale si basa sulle distribuzioni che devi prendere. Se l'IRA è tradizionale e i contributi versati sono deducibili, allora tutte le distribuzioni pagate sono tassabili. Se i contributi dell'IRA non erano deducibili, come nel caso di un Roth IRA, allora hai la cosiddetta base di costo e l'unica parte tassabile è l'importo oltre la base.