Sommario:
Un piano 403 (b) è un piano di risparmio previdenziale progettato per dipendenti delle scuole pubbliche, ministri e lavoratori per alcune organizzazioni esentasse. Un piano 403 (b) consente ai partecipanti idonei di versare contributi fiscalmente privilegiati su un conto di investimento. I datori di lavoro sono anche liberi di contribuire agli account dei dipendenti.
Tassazione di contributi e guadagni
I contributi a un piano 403 (b) vengono effettuati su base di riduzione salariale. Se scegli di contribuire ad un 403 (b), il tuo datore di lavoro prenderà una parte designata della tua retribuzione e contribuirà direttamente al piano prima che sia tassato. Tutti i guadagni generati all'interno di un 403 (b) rimangono soggetti a tassazione differita fino al ritiro, il che significa che non devi pagare imposte su dividendi, interessi o plusvalenze generati nel tuo account di anno in anno. I contributi dei datori di lavoro inoltre non comportano conseguenze fiscali per i dipendenti, con guadagni che crescono nella stessa modalità con imposte differite.
Limiti di contribuzione
L'importo che è possibile contribuire a una pianura 403 (b) è limitato, ma viene adeguato regolarmente per l'inflazione. Per il 2015, i partecipanti possono rinviare fino a $ 18.000 di stipendio in un piano 403 (b). La combinazione dei contributi dei datori di lavoro e dei differimenti salariali dei dipendenti non può superare $ 53.000, o il 100 percento del compenso di un dipendente. L'IRS prevede ulteriori contributi "catch-up" per varie classi di dipendenti, come quelli con 15 o più anni o servizio e persone di 50 anni o più.
Tassazione dei prelievi
Il denaro prelevato da un piano 403 (b) è tassato come reddito ordinario. Questo vale sia per i contributi che per le entrate che si estrapolano dall'account. Hai diritto a prendere una distribuzione da un piano 403 (b) quando compii 59 anni e mezzo di età, diventa disabile, lascia il lavoro per qualsiasi motivo o hai difficoltà finanziarie. Nella maggior parte dei casi, i prelievi effettuati prima dei 59 anni di età comportano una penalità di distribuzione anticipata aggiuntiva del 10%. Le eccezioni limitate alla pena includono le distribuzioni ai riservisti militari qualificati chiamati a servizio attivo, invalidità totale o morte.
rischi
Uno dei principali rischi nell'investire in un piano 403 (b) è che le tue uniche opzioni di investimento sono quelle selezionate dal tuo datore di lavoro. Il tuo datore di lavoro sceglie il manager dietro le opzioni di investimento nel piano, e se quelle scelte si comportano male, sei semplicemente sfortunato. Gli investimenti in un piano 403 (b) comportano anche un rischio generale di investimento, come il rischio del mercato azionario, quindi scegli gli investimenti più adatti alla tua personale tolleranza al rischio. Un piano 403 (b) mal costruito può anche comportare commissioni elevate, che si riflettono sui rendimenti degli investimenti.