Sommario:
Il conto di risparmio esentasse canadese (TFSA) ha alcune somiglianze con l'IRA Roth degli Stati Uniti. Entrambi prevedono contributi non deducibili e prelievi esentasse. Il conto TFSA è meno restrittivo per quanto riguarda i prelievi senza penalità e, pertanto, serve come un veicolo di investimento / di risparmio generico, non uno esclusivamente orientato alla pensione.
TFSA vs RRSP
Un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è l'analogo dell'IRA tradizionale americano. A differenza di TFSA, i contributi a un RRSP sono deducibili dalle tasse e i prelievi sono tassabili come reddito regolare. Inoltre, i contributi di RRSP non può superare il 18 percento del reddito guadagnato dell'anno precedente, fino all'importo annuo massimo, mentre TFSA consente un contributo fino al 100% dei redditi da lavoro, con un massimale annuale. I conti RRSP devono essere convertiti in altri tipi di conti a 71 anni, ma non esiste alcun requisito di questo tipo per un TFSA.
Eleggibilità
Tutti i residenti canadesi possono aprire TFSA se hanno raggiunto i 18 anni e possiedono un numero di previdenza sociale canadese (SIN). La soglia di età è 19 per determinati territori e province canadesi, nel qual caso è possibile effettuare retroattivamente il contributo di 18 anni quando si raggiungono i 19 anni. I non residenti del Canada può aprire una TFSA, ma i contributi sono soggetti a una tassa mensile dell'1% per ogni mese il contributo rimane nel conto. Puoi anche contribuire alla TFSA di un coniuge o di un convivente.
Impostazione dell'account
È possibile aprire uno o più TFSA presso un istituto finanziario, una compagnia assicurativa o un'unione di credito che emette tali conti. È necessario fornire all'emittente informazioni identificative, incluso il PECO e la data di nascita, nonché i documenti giustificativi richiesti. L'emittente quindi registra la tua TFSA con il governo e puoi iniziare a dare contributi. Se fornisci informazioni incomplete o errate, il tuo account non sarà registrato e qualsiasi reddito guadagnato sarà soggetto alle imposte correnti sul reddito.
Tipi di investimenti
I regolamenti TFSA consentono investimenti qualificati: contanti, obbligazioni, fondi comuni di investimento, azioni quotate, certificati di investimento garantiti e quote particolari di piccole imprese. Come con Roth IRA, sono disponibili TFSA autodiretti che offrono maggiore libertà nei tipi di investimenti che puoi realizzare. Alcuni tipi di investimento sono proibiti, inclusi la maggior parte dei debiti del titolare del conto, il debito o le azioni di una società, una partnership o un trust in cui si detiene una quota di almeno il 10% o in cui non si ha bracci di lunghezza rapporti. I mutui assicurati dalla Canada Mortgage and Housing Corporation sono consentiti.
contributi
A partire dal 2015, il contributo annuo massimo a un TFSA è di 10.000 dollari. A differenza di un Roth IRA, puoi contribuire con questo importo al tuo TFSA anche se hai un reddito elevato. La TFSA utilizza un concetto chiamato sala contributiva, che è la somma del limite di contribuzione annuale corrente, i prelievi dell'anno precedente e la sala di contribuzione dell'anno precedente non utilizzata. A causa della sala contributiva, i tuoi contributi effettivi potrebbero superare i $ 10.000 C durante l'anno. I contributi superiori alla sala contributiva saranno tassati 1 percento al mese per ogni mese rimane l'eccesso. È possibile contribuire con valuta estera, ma verrà segnalato in termini di dollari canadesi per l'applicazione del massimale del contributo annuale. È inoltre possibile concorrere investimenti qualificanti non monetari al loro attuale valore di mercato. Puoi contribuire a un TFSA a qualsiasi età oltre il minimo.
prelievi
Puoi ritirare qualsiasi importo senza tasse dal tuo TFSA in qualsiasi momento. I prelievi durante l'anno non riducono l'importo totale già versato per l'anno. Questi prelievi vengono aggiunti alla sala contributiva solo all'inizio dell'anno successivo. Non vi è alcuna penalità per i prelievi anticipati e i prelievi non incidono sulla vostra idoneità per crediti e benefici fiscali governativi. I beni TFRA possono essere ereditati senza tasse da un coniuge superstite o da un convivente.