Cosa è esente dall'imposta FICA?

Le tasse di previdenza sociale e Medicare costituiscono la legge federale sui contributi assicurativi, o FICA. La maggior parte dei datori di lavoro, dipendenti e lavoratori autonomi devono pagare le tasse FICA. Tuttavia, l'Internal Revenue Service, che gestisce le imposte Social Security e Medicare, prevede alcune esenzioni.

Coppia che riceve aiuto per le loro tasse.credit: monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

Vantaggi del piano caffetteria

Un piano di caffetteria è un programma sponsorizzato dal datore di lavoro che soddisfa i criteri della Sezione 125 dell'Internal Revenue Code. Il piano consente ai dipendenti di versare contributi in anticipo, il che significa che il beneficio viene detratto dai loro salari prima che le imposte vengano prelevate. I seguenti vantaggi fiscali sono esenti dalle tasse FICA: assicurazione sanitaria e contro gli infortuni, conto di risparmio sanitario, conto di spesa flessibile, assistenza per l'assistenza alla dipendenza e assicurazione sulla vita di gruppo per una copertura di $ 50.000 o inferiore.

Spese di trasporto

Sotto IRC 132 e il Transportation Equity Act per il 21 ° secolo, o TEA-21, i datori di lavoro possono offrire benefici ai dipendenti. I dipendenti assegnano una parte specifica delle loro retribuzioni su base pretrapale per questo scopo. Le spese di trasporto in genere coprono l'uso del trasporto di massa, come le tariffe per autobus, treno, metropolitana e vanpool. Coprono anche il parcheggio e devono essere usati solo per viaggiare avanti e indietro al lavoro. I dipendenti possono acquistare fino a un determinato importo al mese per le spese di transito e di parcheggio, che sono esenti dalle imposte Social Security e Medicare.

Rimborso spese aziendali

I datori di lavoro possono rimborsare i loro dipendenti con denaro non tassabile per determinate spese aziendali. Per fornire questo vantaggio, il datore di lavoro deve stabilire un piano responsabile che soddisfi i requisiti IRS. La spesa deve essere collegata all'azienda e il dipendente deve presentare la prova della spesa entro un periodo di tempo ragionevole. Il dipendente deve inoltre restituire al datore di lavoro somme superiori alle spese convalidate entro un ragionevole periodo di tempo. I rimborsi qualificati esenti dalle tasse FICA possono includere costi per pasti, intrattenimento, telefono cellulare, Internet, strumenti, forniture, riunioni con i clienti, utilizzo del veicolo, certificazioni e formazione.

Dipendenti, lavoratori e organizzazioni esenti

Alcuni dipendenti e lavoratori sono esclusi dalla tassa FICA. Ad esempio, gli studenti che lavorano per una scuola, un'università o un college che frequentano possono essere esenti. Gli stranieri non residenti con visti specifici - come visti A, visti D e visti F - non devono pagare le tasse Social Security e Medicare. Sono esenti lavoratori agricoli temporanei stranieri, infermiere studentesche, lavoratori per organizzazioni internazionali o governi stranieri e minori di 18 anni che lavorano per i loro genitori. Alcuni membri di gruppi religiosi riconosciuti, chiese e organizzazioni controllate dalla chiesa sono esclusi dalle tasse FICA.