Posso detrarre le spese di noleggio se la mia proprietà è libera?

Non è insolito sperimentare un periodo di vacanza quando si mette il noleggio sul mercato o subito dopo la partenza di un inquilino. Le spese di noleggio sostenute durante questo periodo sono deducibili a condizione che tu stia attivamente cercando di affittare o vendere la proprietà. È possibile utilizzare il noleggio per uso personale durante le offerte di lavoro, ma riduce l'importo delle spese che è possibile detrarre e può mettere in pericolo il suo status come proprietà in affitto.

I proprietari continuano a subire l'ammortamento, le tasse di proprietà e le spese pubblicitarie quando un affitto è vacante. Credit: jenoche / iStock / Getty Images

Spese di locazione ammissibili

Anche se nessuno vive nel tuo affitto, devi comunque sostenere delle spese. L'IRS definisce le spese di affitto come i costi di gestione, conservazione o manutenzione della proprietà mentre è vuota. Devi pagare le imposte sulle proprietà immobiliari e pagare gli interessi sul mutuo se hai un inquilino o meno. La casa si deprezza durante quel periodo di tempo e puoi richiedere la spesa di ammortamento sulla proprietà, di solito su base annuale. Le tasse di associazione dei proprietari di abitazione, le spese legali, le spese pubblicitarie e l'abbellimento del terreno sono anch'esse sostenute e sono deducibili quando il vostro affitto è vacante.

Deduzione delle spese di posto vacante

Finché la tua casa viene tenuta in affitto o in vendita, puoi continuare a detrarre le spese mentre il tuo affitto è libero. Ad esempio, se si elenca una proprietà in affitto a gennaio ma non si trova un inquilino fino a febbraio, le spese di gennaio sono deducibili. Lo stesso vale per le lacune in affitto. Tuttavia, non è possibile detrarre le spese se non si sta attivamente cercando di affittare la proprietà. Quindi, se la proprietà non è ancora in una condizione affittabile o non la si è elencata per l'affitto o la vendita da nessuna parte, non è possibile detrarre le spese durante tale periodo.

Posti vacanti e stato di noleggio

Se si dispone di offerte di affitto e si utilizza la proprietà per uso personale, tale utilizzo può influire sul suo stato di proprietà in affitto. Se usi una casa vacanze per un paio di settimane all'anno o se usi amici e parenti gratuitamente, è un uso personale. Per essere considerata una proprietà in affitto, l'uso personale di una proprietà non può superare il maggiore di 14 giorni o il 10% dei giorni in cui l'unità viene affittata per tutto l'anno. Se la proprietà in affitto viene affittata per 200 giorni all'anno, è possibile utilizzarla fino a 20 giorni per scopi personali. Se viene affittato 150 giorni all'anno, è possibile utilizzarlo solo per 15 giorni.

Calcolo delle spese

Finché la tua proprietà è quotata in affitto o in vendita durante le vacanze e tu non la usi personalmente, puoi detrarre il 100 percento delle spese di affitto che sostieni. Calcolare le spese è un po 'più complicato se è vuoto e lo si usa per scopi personali. In questa situazione, è possibile detrarre solo la percentuale di spese corrispondenti all'utilizzo aziendale della proprietà. Ad esempio, dì che la tua proprietà viene affittata 200 giorni all'anno e la usi per 10 giorni. È possibile detrarre il 95% (200 giorni divisi per 210 giorni) delle spese di noleggio totali.