Sommario:
Il tradizionale regime pensionistico individuale, o IRA, è un conto di risparmio previdenziale fiscalmente deducibile progettato per fornire un incentivo per coloro che sono al di sotto di un determinato livello di reddito a mettere da parte i soldi per la pensione. L'IRA è stata introdotta per la prima volta nel 1974 con la legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente. Il piano 403b, o Tax Free Annuity, è un piano di lavoro molto più vecchio progettato per aiutare i dipendenti senza scopo di lucro e educativi a posticipare il reddito su una base agevolata fiscale per risparmiare per i loro pensionamenti. È possibile trasferire i bilanci tradizionali dell'IRA a piani 403b, ma solo in determinate condizioni.
Pre-tasse contro dollari post-tasse
Poiché il 403 (b) è un veicolo di risparmio previdenziale, puoi versare solo i dollari prima delle tasse sul conto. In generale, il tuo account IRA tradizionale viene effettuato con dollari al lordo delle imposte, quindi non vi è alcun problema con il trasferimento di denaro su un piano 403 (b). Non è possibile lanciare un Roth IRA in un 403b, tuttavia, perché Roth IRA non è pre-tasse. Tuttavia, se il piano del datore di lavoro lo consente, puoi, tuttavia, lanciare un Roth in un conto Roth designato all'interno del tuo 403b. Verificare con il proprio datore di lavoro per specifiche.
Rollover diretto
In generale, è necessario eseguire un rollover diretto su un piano 403b che tiene conto delle parti tassabili e non tassabili del rollover. Se si esegue il rollover solo su parte dell'IRA e una parte dell'IRA è soggetta a tassazione, l'IRS considererà il rollover derivante dalla parte imponibile dell'IRA.
Restrizioni al piano
Mentre l'IRS consente di effettuare rollover diretti esentasse da IRA tradizionali a piani 403b, non tutti i piani del datore di lavoro consentono il rollover. Questo perché può causare ulteriori oneri amministrativi per tenere conto di questi diversi saldi e transazioni. Contatta il dipartimento risorse umane del tuo datore di lavoro e apprendi la politica specifica prima di eseguire il rollover.
restrizioni
L'IRS vieta il rollover esentasse di importi soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD) nell'anno in cui sono dovuti. Non è possibile utilizzare i rollover per evitare le tasse sugli importi RMD. Invece, devi prendere il RMD per intero, o rischiare una penalità del 50 percento.