Sommario:
L'Internal Revenue Code consente la deduzione delle varie spese sostenute durante l'anno fiscale che non si qualificano come investimento o acquisto. L'importo che si paga per l'acquisto di un nuovo tetto riceve un trattamento di investimento e non può essere preso come detrazione sulla dichiarazione dei redditi.Tuttavia, l'IRS fornisce un beneficio fiscale per il nuovo tetto come una riduzione del guadagno che devi riconoscere quando vendi la casa.
Base fiscale
La base imponibile di una casa rappresenta l'investimento totale nella casa. Questo include il prezzo di acquisto più il costo di tutti i miglioramenti della tua casa. Per aumentare la base imponibile della casa per il costo dei miglioramenti, i miglioramenti devono essere significativi in quanto aggiungono valore alla casa o prolungano la vita utile della casa. Riparazioni e manutenzione regolari non aggiungono valore o prolungano la vita utile della casa.
Nuovo tetto
Il costo dell'installazione di un nuovo tetto si qualifica come un miglioramento che aumenta la base imponibile della casa. Questo costo si qualifica per un aumento della base imponibile perché dopo l'installazione, la vita utile del tetto viene estesa e garantisce un aumento del valore equo di mercato nella misura in cui è possibile aumentare il prezzo di vendita di una casa dopo l'installazione. Tuttavia, nessuna detrazione fiscale è disponibile nell'anno in cui si sostiene il costo.
Home Sale Gain
Aumentare la base imponibile della casa per il costo del nuovo tetto ti offre un vantaggio fiscale che puoi riconoscere nell'anno fiscale in cui vendi la casa. La base imponibile di una casa determina l'ammontare del guadagno imponibile derivante da una vendita. Ad esempio, se acquisti la casa per $ 400.000 e spendi $ 15.000 per installare un nuovo tetto, la base imponibile della casa è di $ 415.000. Se successivamente vendi la casa per $ 415.000, il guadagno totale è zero. Tuttavia, se il costo del tetto non aumenta la base imponibile della casa, sei soggetto a imposta sul guadagno in conto capitale di $ 15.000.
Perdita per infortunio
L'IRS prevede un'eccezione alla regola che consente una detrazione fiscale piuttosto che un aumento della base imponibile. Se un evento improvviso e raro come una tempesta tropicale o un uragano provoca danni sufficienti al tetto, è possibile detrarre il costo dell'installazione di uno nuovo. Si calcola l'importo deducibile utilizzando il minore del costo originale del tetto o la diminuzione del valore equo di mercato della casa derivante dal sinistro. Generalmente, quando la perdita di perdite si riferisce alla casa, entrambe le cifre sono le stesse, poiché il valore di mercato equo diminuisce in un importo pari al costo di installazione di un nuovo tetto. Tuttavia, se si riceve un rimborso dall'assicuratore, la detrazione non è disponibile.