Puoi trasferire il tuo IRA ad un'altra persona?

L'intento della legislazione che creava i singoli conti di pensionamento era di incoraggiare il risparmio per la pensione. Di conseguenza, gli IRA sono progettati per essere di proprietà del proprietario e non possono essere trasferiti a un'altra persona se non in due circostanze:

1. Insediamento di divorzio
2. Eredità

Divorzio

Un IRA può essere trasferito a un coniuge o ex-coniuge come risultato di un divorzio www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > o decreto di separazione. Il coniuge che riceve l'IRA diventa il proprietario dei beni nell'IRA dell'altra parte del coniuge alla data effettiva del trasferimento. I due metodi per trasferire le risorse sono:

• Cambio di nome: Il trasferimento viene eseguito cambiando il nome del proprietario dell'IRA da quello di un coniuge o ex coniuge a quello dell'altro.
• Trasferimento diretto: Il custode dell'IRA di un coniuge fa un trasferimento diretto di trustee di beni all'IRA dell'altro coniuge. L'IRA del coniuge che riceve il trasferimento può essere nuovo o esistente.

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Entrambi i metodi sono esentasse - non creano reddito imponibile per il coniuge ricevente. Nel caso di un trasferimento parziale, alcune attività vengono trasferite a un IRA nuovo o esistente diverso. La proprietà dell'IRA originale viene quindi assegnata all'altro coniuge o ex coniuge.

Distribuzioni richieste

Il proprietario di un'IRA può nominare un coniuge, uno o più altri individui o un'entità - un trust, un ente di beneficenza o una proprietà - per essere il beneficiario dell'IRA. Le regole per il trasferimento di un IRA a un beneficiario sono complesse e richiedono una comprensione delle distribuzioni minime richieste. Il proprietario di un tradizionale IRA deve iniziare a prendere distribuzioni annuali entro il 1 aprile - il data di inizio richiesta - nell'anno dopo aver compiuto 70 anni e mezzo. L'importo è basato sull'aspettativa di vita del proprietario.

Eredità sponsale

Se l'unico beneficiario è un coniuge superstite, il coniuge può assumere la proprietà dell'IRA dopo la morte del proprietario. In alternativa, il coniuge superstite può trasferire le attività dell'IRA ereditate nel proprio IRA o in un altro piano pensionistico qualificato. In entrambi i casi, il trasferimento non è un evento imponibile. Il coniuge superstite non deve ritirare i beni ereditati dall'IRA fino a quando non raggiunge la data di inizio richiesta. Tuttavia, se il defunto aveva raggiunto la data di inizio richiesta al momento del decesso, il coniuge superstite deve prendere la distribuzione richiesta dal coniuge deceduto per l'anno di morte, a meno che la distribuzione non sia stata effettuata prima della morte del coniuge.

Eredità non sponsale

Quando un individuo diverso da un coniuge eredita un IRA, il beneficiario non è autorizzato a contribuire all'IRA oa effettuare rimborsi di denaro dentro o fuori dall'IRA. Tuttavia, il beneficiario può istituire una nuova IRA - a nome del defunto a beneficio del beneficiario - e effettuare un trasferimento di trustee-to-trustee esentasse dall'IRRA ereditata a quella nuova. Le regole che determinano la rapidità con cui il beneficiario deve effettuare la distribuzione riguardano l'età del defunto al momento della morte, l'età dei beneficiari, la presenza di più beneficiari e se i beneficiari includono un non-individuo. Se il beneficiario non è un individuo, l'intera IRA deve essere distribuita entro un periodo di cinque anni a partire dal 30 settembre dell'anno successivo alla morte del proprietario.