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Il governo federale offre borse di studio a Pell per coprire il costo dell'istruzione universitaria per gli studenti idonei. A differenza dei prestiti, gli studenti non devono rimborsare le sovvenzioni di Pell. Tuttavia, lo studente potrebbe dover segnalare una parte della sovvenzione Pell come reddito sulla sua dichiarazione dei redditi.
Quando è Tax-Free
In alcune situazioni, non è necessario segnalare una sovvenzione Pell sulla tua dichiarazione dei redditi. Per non segnalare la sovvenzione, è necessario essere iscritti a un programma di istruzione o formazione e utilizzare l'intero importo della sovvenzione Pell esclusivamente per spese di istruzione qualificate. Le spese di istruzione qualificate includono qualsiasi pagamento per tasse scolastiche, tasse, libri, attrezzature e materiali di consumo necessari per i tuoi corsi. Vitto e alloggio non vengono considerati spese qualificate.
Quando è tassabile
Se non spendi l'intera sovvenzione Pell durante l'anno accademico o ne usi una parte per altre spese, devi dichiarare il reddito sulla tua dichiarazione dei redditi. L'importo da segnalare è la differenza tra la tua sovvenzione Pell e le spese di istruzione qualificate per l'anno. Ad esempio, se hai ricevuto una sovvenzione Pell di $ 7.000, ma hai sostenuto solo $ 6.500 di spese qualificate, hai $ 500 di reddito dalla sovvenzione.
Come segnalarlo
Indicare eventuali redditi da sovvenzioni Pell in eccesso e tassabili come reddito di borsa sul modulo 1040. Se si utilizza il modulo 1040 o 1040A, includere l'eccedenza di sovvenzione Pell sulla riga 7. Se si utilizza il modulo 1040EZ, segnalare l'eccesso di sovvenzione sulla linea 1. Non combinare il reddito da borsa in eccesso con altri redditi imponibili. Invece, scrivi "SCH" e la quantità dell'eccesso a sinistra della riga 7 o della riga 1.
Altre conseguenze fiscali
Ricevere una sovvenzione Pell si ripercuote sulla tua opportunità di rivendicare altri crediti formativi e detrazioni. Ogni anno, riceverai un modulo 1098-T che indica l'ammontare totale delle tasse e delle tasse fatturate durante l'anno accademico. Gli studenti che ricevono borse di studio e borse di studio devono ridurre il saldo della loro 1098-T per l'importo delle borse di studio ricevute quell'anno. La maggior parte delle volte, la casella 5 della 1098-T conterrà la somma di tutte le borse di studio e le sovvenzioni ricevute. Tuttavia, se la casella è vuota o inaccurata, è responsabilità dello studente eseguire il calcolo manualmente.