Sommario:
È possibile trasferire una parte di una distribuzione 401 (k) in un conto pensionistico qualificato, ma il rollover è soggetto a determinate restrizioni. Normalmente, non puoi incassare il tuo 401 (k) a meno che non ti separi dal lavoro, raggiunga l'età di 59 1/2 o qualifichi per una distribuzione anticipata. La parte non rollover di una distribuzione è soggetta a trattenute del 20%, imposte sul reddito e, eventualmente, una penalità di prelievo anticipato del 10%.
Accedere al tuo 401 (k)
Se ti allontani dal tuo lavoro dopo aver compiuto 55 anni, puoi incassare il tuo 401 (k) senza penale, anche se non hai ancora 59 1/2. Se hai meno di 55 anni quando lasci il lavoro, dovrai pagare le tasse e una penalità del 10% sulla parte che non porti a un conto pensionistico individuale oa un altro piano datore di lavoro qualificato. Puoi attingere al tuo 401 (k) senza penalità senza lasciare il tuo posto di lavoro se sei diventato disabile o hai difficoltà finanziarie - ad esempio, alte spese mediche, un ordine del tribunale legato al divorzio o un prelievo dall'Internal Revenue Service. Tuttavia, non è possibile eseguire il rollover sulle distribuzioni delle difficoltà finanziarie: non si tratta di distribuzioni di rollover qualificate.
Divisione di una distribuzione
Puoi fare in modo che il custode del piano trasferisca la porzione di rollover di una distribuzione 401 (k) direttamente al custode del nuovo conto di pensionamento, evitando così le tasse e le penali di prelievo anticipato su questa porzione. In alternativa, puoi ricevere il denaro e le proprietà dal tuo 401 (k) e depositare parte dei proventi fiscali e penali in un altro conto pensionistico entro 60 giorni dalla ricezione della distribuzione. Tuttavia, il tuo custode 401 (k) tratterrà il 20 percento di qualsiasi distribuzione non direttamente trasferita ad un altro custode.
Altre restrizioni
Oltre alle distribuzioni di difficoltà, alcuni altri prelievi di 401 (k) non possono essere trasferiti. Ad esempio, non è possibile ribaltare le distribuzioni derivanti da distribuzioni periodiche sostanzialmente uguali in base all'aspettativa di vita, anche se questo metodo evita la penalità di prelievo anticipato del 10%. Altre distribuzioni limitate al rollover includono rimborsi di contributi in eccesso, distribuzioni obbligatorie minime che iniziano quando il tuo raggio d'azione raggiunge i 70 1/2, un prestito dal tuo 401 (k) trattato come una distribuzione perché non soddisfa determinati requisiti e dividendi su titoli del datore di lavoro.
IRA conduit
La porzione della tua distribuzione 401 (k) che hai fatto rotolare può essere depositata in un IRA "conduttore", che è un IRA che riceve solo denaro di rollover. Il vantaggio dell'utilizzo di un condotto IRA è che si qualifica automaticamente per un successivo rollover in un altro piano di datore di lavoro. Alcuni piani pensionistici del datore di lavoro non accettano i rollover IRA a meno che non provengano da un IRA di condotte. Se si apportano contributi non rollover a un IRA condotto, perde il suo status speciale e diventa un IRA regolare.