Quando è tassabile l'affitto?

Secondo l'Internal Revenue Service, l'affitto è un pagamento che ricevi per l'utilizzo della tua proprietà. È qualcosa che puoi caricare, ad esempio, se vuoi affittare una stanza nella tua casa in modo che un coinquilino possa aiutarti con le spese dei mutui. È anche associato a ciò che i tuoi inquilini ti pagano se possiedi un condominio. L'IRS ha regole specifiche sulle conseguenze fiscali dell'affitto.

L'IRS decide se i canoni sono tassabili.

Nozioni di base

L'IRS afferma che qualsiasi importo ricevuto in affitto è generalmente considerato parte del reddito lordo. È necessario segnalarlo per l'anno in cui si riceve effettivamente l'affitto, se si paga le tasse su base di cassa. Questo è vero anche se il leasing è effettivamente avvenuto nell'anno precedente. È anche vero se l'affitto è un anticipo su qualsiasi leasing futuro. Un deposito cauzionale non è considerato parte dell'affitto, se si prevede di restituirlo al conduttore alla fine del contratto di locazione. Tuttavia, se mantieni qualsiasi parte di quel deposito, allora devi considerarlo come parte del tuo reddito.

Le tasse

Poiché l'affitto è considerato reddito, è tassabile nella misura in cui il reddito è tassabile. Ad esempio, se il tuo reddito (affitto compreso) meno eventuali esenzioni e detrazioni consentite è ancora tassabile, allora il tuo affitto è tassabile. Tuttavia, se usi la proprietà in affitto come casa tua e la affidi meno di 15 giorni all'anno, l'affitto che raccogli non è considerato parte del tuo reddito. Non è possibile detrarre le spese di noleggio. Tuttavia, è comunque possibile detrarre tutte le normali detrazioni dettagliate normalmente associate alla proprietà della casa, come interessi, tasse e perdite di perdite.

deduzioni

È possibile detrarre eventuali spese di noleggio dal reddito locativo lordo nell'anno in cui le pagate. Queste spese comprendono la pubblicità, le commissioni, l'ammortamento, l'assicurazione, la pulizia e la manutenzione, le utenze, le riparazioni e le spese di viaggio. Se il noleggio è di oltre 14 giorni all'anno e in una parte della casa occupata, è possibile detrarre una parte proporzionale della spesa della casa. Ad esempio, se hai pagato $ 100 per l'elettricità a casa tua e il tuo inquilino occupa il 10% della tua casa, puoi detrarre il 10% ($ 10) di tale pagamento come spesa per il noleggio.

Riduzione delle tasse

Dette deduzioni possono ridurre o eliminare la parte tassabile del tuo affitto. Ad esempio, se il tuo reddito da locazione era $ 1.000 e le tue spese deducibili ammontavano a $ 1.000, il tuo reddito da locazione tassabile è zero. Quindi non devi alcuna tassa sull'affitto. Se la tua proprietà non viene utilizzata come casa tua, le tue spese possono superare il reddito locativo lordo. Questo può creare una perdita che potresti essere in grado di detrarre dal tuo reddito regolare, date le qualifiche dettagliate in IRS Publication 925, "Attività passiva e regole a rischio". Se la vostra proprietà viene utilizzata come casa, generalmente non è possibile detrarre le spese oltre il reddito da locazione lordo.