Sommario:
- Passo
- Nozioni di base 401k
- Principi fondamentali del rollover 401k
- Passo
- Regole di rollover 401k
- Passo
- Trasferimento di fondi 401k a un coniuge
- Passo
Passo
Un piano 401k è un piano di differimento del salario che consente al titolare del conto di versare denaro per la pensione senza pagare tasse sul contributo. Il denaro all'interno del 401k aumenta le imposte differite fino a quando non viene ritirato, momento in cui le normali imposte sul reddito sono dovute su tutti i fondi prelevati. I conti 401k sono conti individuali e non possono essere detenuti congiuntamente.
Nozioni di base 401k
Principi fondamentali del rollover 401k
Passo
Un rollover 401k consente al proprietario di un conto di trasferire fondi all'interno di un conto 401k a un altro account qualificato senza pagare tasse o sanzioni. Gli account qualificati sono in genere IRA tradizionali e altri piani 401k. Per qualificarsi come rollover esentasse, i fondi prelevati dal 401k devono essere ridistribuiti sul nuovo conto previdenziale entro 60 giorni. I rollover 401k sono segnalati all'IRS sul modulo 1099-R.
Regole di rollover 401k
Passo
I rollover 401k possono verificarsi in due modi. Il primo modo non consente mai ai fondi di entrare in possesso del titolare del conto. I fondi vengono trasferiti elettronicamente al nuovo account o viene emesso un assegno intestato al nuovo account. In entrambi i casi, tali trasferimenti possono essere effettuati solo su un conto con lo stesso ID di contribuente dell'account originale. Il secondo modo distribuisce i fondi direttamente al titolare del conto. In questo caso, l'amministratore del piano è tenuto a trattenere il 20 percento della distribuzione per le tasse. Tuttavia, affinché il rollover sia esentasse, l'intero importo deve ancora essere depositato in un nuovo account con lo stesso ID di contribuente entro 60 giorni.
Trasferimento di fondi 401k a un coniuge
Passo
Poiché tutti i rollover devono avvenire tra conti con lo stesso proprietario e numeri identificativi del contribuente, non è possibile trasferire direttamente i fondi sul 401k di un coniuge. Anche se una somma illimitata di denaro può essere trasferita tra i coniugi esentasse, i contributi a piani 401k possono essere effettuati solo tramite differimento salariale. L'unico modo per ottenere denaro da 401k di un coniuge a un altro è quello di prelevare fondi da un piano 401k aumentando la ritenuta andando al piano 401k del coniuge dell'altro.