Sommario:
Nella maggior parte dei casi, i fondi 401k sono inaccessibili fino al pensionamento. L'Internal Revenue Service vuole che tu gestisca un 401k come un conto di risparmio a lungo termine invece di un conto di controllo o di risparmio da utilizzare ogni volta che è necessario. In alcuni scenari, hai il diritto di prelevare denaro dal tuo 401k prima di raggiungere l'età della pensione. Una malattia terminale potrebbe qualificarsi come uno di questi scenari.
Nozioni di base
Prima di raggiungere l'età pensionabile, che l'IRS designa come 59 1/2, è possibile effettuare prelievi da 401k solo in alcune situazioni: decesso, nel qual caso il beneficiario può avere accesso al denaro, nonché disabilità, licenziamento dal lavoro, risoluzione del piano 401k senza piano successore in atto, e un disagio finanziario qualificante. Se stai morendo, molto probabilmente incontrerai la definizione di disabilità qualificante.
Definizione
Una malattia terminale sembra soddisfare le condizioni per una disabilità qualificata nel codice fiscale federale. L'articolo 72 (m) (7) del codice concede ai titolari di conti di pensionamento un'eccezione alle restrizioni di ritiro di 401k in caso di menomazioni fisiche o mentali che potrebbero portare alla morte o avere un effetto debilitante a lungo termine. Un titolare del conto si qualifica per l'eccezione solo presentando la prova della condizione, come una diagnosi scritta da un medico, all'amministratore del piano.
Una precisazione
Oltre a concedere l'accesso ai fondi 401k in età precoce rispetto al solito, una disabilità qualificata come una malattia terminale consente di evitare di pagare la penalità per prelievi anticipati. Nella maggior parte dei casi, quando le persone prendono distribuzioni 401k prima dei 59 anni e mezzo, devono pagare una penalità del 10% sull'ammontare del loro prelievo. Ma l'IRS rinuncia alla penalità in alcune situazioni, inclusa la disabilità. Devi ancora includere il tuo prelievo di 401k nel tuo reddito per l'anno e pagare regolarmente le tasse federali e, se applicabili, statali su di esso.
considerazioni
Un problema da tenere a mente è l'opzione di lasciare denaro nel tuo 401k a un beneficiario o una proprietà.L'IRS consente una distribuzione dei fondi 401k al beneficiario dopo la morte a qualsiasi età e rinuncia alla penalità del 10%, anche se il beneficiario dovrebbe pagare le tasse sull'importo. Se il valore del tuo 401k è superiore a $ 3,5 milioni, il tuo beneficiario dovrebbe pagare anche una tassa di successione basata sulle norme fiscali in vigore nel 2011. Indipendentemente da ciò, se vuoi utilizzare parte del tuo 401k durante una malattia terminale e lasciare una parte di esso a un beneficiario, entrambi gli accordi sono ammissibili ed entrambi sono esenti da sanzioni.