Sommario:
La citazione di Ben Franklin su nulla di certo, ma la morte e le tasse non è mai più vera di quella dei beneficiari di rendite. L'unica eccezione è nel caso di un beneficiario del coniuge che può scegliere di continuare la rendita vitalizia a suo nome, contribuirvi e ottenere il differimento delle imposte sugli accumuli. I beneficiari di rendite ad alta quota devono pagare l'imposta sul reddito ordinario su tutti gli accumuli eccedenti i pagamenti complessivi nel contratto. Non ci sono guadagni in conto capitale sul guadagno.
Passo
Selezionare una delle tre opzioni di distribuzione approvate dall'Internal Revenue Service (IRS) che meglio si adattano alle esigenze del beneficiario. Un pesante fardello di legge favorisce una scelta forfettaria. Gli individui con un'alta fascia di contribuzione possono selezionare i pagamenti di cinque anni per distribuire il colpo d'imposta. Se la preferenza del beneficiario è un reddito stabile o una tassazione più estesa, può ottenere un pagamento vitalizio che distribuisce il capitale di rendita e la crescita imponibile sulla sua aspettativa di vita su base mensile o meno frequente.
Passo
Discutere la scelta delle opzioni di pagamento con l'annuitant perché la selezione del annuitant determinerà non solo che cosa, se non altro, il beneficiario nominato riceverà, ma su quale periodo le tasse possono essere allungate. Ad esempio, il proprietario decide di prendere una rendita vitalizia per ricevere il pagamento più alto per 1.000 $ di risparmi accumulati, quindi muore poco dopo. Le compagnie di assicurazione non consentono una designazione del beneficiario su questa opzione di pagamento delle rendite. Tutti gli altri rendimenti vitalizi annuali consentono la designazione del beneficiario per il saldo del fondo di rendita non ancora versato all'annuitante prima della sua morte. In questi casi, un beneficiario riceverà una continuazione dei pagamenti periodici del defunto per il saldo del periodo di pagamento specificato. Parte di ogni pagamento sarà il reddito imponibile e il resto del capitale non soggetto tassabile nella stessa proporzione dei pagamenti precedenti al deceduto.
Passo
Prendi l'opzione di pagamento che estende il pagamento delle imposte sul maggior numero di anni possibile entro i limiti delle regole di distribuzione obbligatorie. In definitiva, la tassazione sui guadagni è inevitabile perché la legge sulla tassazione federale degli Stati Uniti richiede la distribuzione obbligatoria dei proventi della rendita vitalizia ai beneficiari non sposi. Persino i beneficiari del coniuge che scelgono di continuare le rendite differite dei deceduti a proprio nome stanno solo rimandando l'inevitabile fattura fiscale che loro o i loro beneficiari dovranno pagare quando il denaro sarà finalmente erogato.