Sommario:
A SEP IRA è un piano pensionistico finanziato dai datori di lavoro. I contributi dei datori di lavoro sono depositati su un conto IRA, istituito dal datore di lavoro ma di proprietà del dipendente. Gli IRA SEP sono uno dei piani più facili da amministrare, rendendoli attraenti per i datori di lavoro più piccoli. I piani seguono un anno solare, indipendentemente dal fatto che questo corrisponda o meno all'anno fiscale delle società.
Panoramica
Stabilire un IRA SEP
I datori di lavoro possono istituire un IRA SEP in qualsiasi momento prima del data di scadenza della dichiarazione dei redditi per l'anno per il quale stanno facendo contributi. L'IRS fornisce un piano prototipo che può essere utilizzato fino a quando il datore di lavoro non sta mantenendo alcun altro piano di pensionamento oltre agli IRA SEP. Avere un altro piano non preclude l'aggiunta di un IRA SEP, il datore di lavoro deve semplicemente utilizzare un diverso piano prototipo o averne uno progettato per il business. Una società di investimento, come una banca, una società di fondi comuni o una compagnia di assicurazioni, viene utilizzata per stabilire conti IRA individuali per ciascun dipendente idoneo.
Eleggibilità
I datori di lavoro devono contribuire per ciascun dipendente idoneo. L'IRS ha stabilito tre criteri minimi per l'ammissibilità:
- Almeno 21 anni
- Ha lavorato per il datore di lavoro almeno tre degli ultimi cinque anni
- Realizzato almeno $ 600 nel 2015, indicizzato per l'inflazione
I datori di lavoro possono selezionare criteri meno restrittivi. Ad esempio, il datore di lavoro potrebbe stabilire un'età minima di almeno 18. In nessun caso il datore di lavoro può rendere i criteri più restrittivi.
Limiti di contribuzione
I contributi all'IRA SEP sono soggetti a limiti annuali. Il datore di lavoro deve contribuire con la stessa percentuale di reddito per ciascun dipendente idoneo. I contributi non possono superare il 25 per cento del reddito di un dipendente o di $ 53.000. I datori di lavoro non sono tenuti a contribuire ogni anno.
Opzioni di investimento
Le opzioni di investimento per un IRA SEP sono determinate dalla società che detiene i conti. Può trattarsi di qualsiasi tipo di impresa di investimento, ad esempio una banca, una società di fondi comuni o una compagnia di assicurazioni. I dipendenti determinano il modo migliore per investire i loro fondi, in base agli investimenti che la società che detiene l'IRA SEP ha messo a disposizione. Poiché il conto di investimento è di proprietà del dipendente, il dipendente può trasferire o trasferire l'account in qualsiasi momento.
restrizioni
Gli IRA SEP sono soggetti a determinate restrizioni. Come con altri conti IRA, i prestiti non sono consentiti, né l'account può essere utilizzato come garanzia per un prestito. I prelievi in servizio sono consentiti, ma i proventi sono soggetti a tassazione e penalità se il dipendente ha meno di 59 anni. I conti dell'IRA SEP sono IRA tradizionali e soggetti alle stesse regole minime di distribuzione richieste dagli IRA tradizionali.