Il reddito pensionistico della California è imponibile al di fuori della California?

Le persone che hanno trascorso i loro anni di lavoro in California possono decidere di trascorrere gli anni di pensionamento in altri stati. Il reddito ridotto durante la pensione non può coprire le spese in California, che ha il quarto più alto costo di vita dei 50 stati. Qualsiasi responsabilità per la tassazione delle pensioni da parte della California è rilevante per la sicurezza della pensione - solo tre stati hanno aliquote fiscali più elevate rispetto alla California.

La California è un bellissimo - ma costoso - stato in cui andare in pensione.

Diritto pubblico 104-95

Già nel 1991 esisteva l'opposizione alla tassazione della California delle pensioni ricevute da non residenti. Solo 12 stati hanno imposto tasse di questo tipo ai non residenti. A partire dal 1 gennaio 1995, il Congresso degli Stati Uniti ha eliminato la pratica con il passaggio della Legge Pubblica 104-95. La legge ha eliminato la tassazione dei non residenti per il reddito pensionistico e pensionistico, comprese le pensioni mensili, i piani di compensazione differita, le IRA e le rendite vitalizie, o alcuni altri accordi di pagamento per i datori di lavoro qualificati creati al momento del pensionamento.

Reddito da fonte californiana

Prima del passaggio della Legge Pubblica 104-95, le pensioni guadagnate lavorando in California erano considerate "California Source Income" e costituivano un reddito imponibile per i non residenti. Alcune fonti di reddito della California sono ancora tassabili per i non residenti. Il reddito da locazione che un non residente riceve dalla California immobiliare - come una multiproprietà in un condominio - superiore a $ 1.500 in un anno solare è soggetto all'imposta sul reddito in California. Un socio non residente che percepisce un reddito da una società con sede in California, da azionisti non residenti in determinate società con sede in California e da fiduciari o beneficiari immobiliari può essere considerato responsabile delle imposte della California. La California addebita anche le imposte sul reddito dei non residenti che lavorano in California, come un residente dell'Arizona che attraversa il confine tra Arizona e California per lavorare.

Residenti in California con pensioni fuori dallo stato

Nella situazione inversa, un residente in California riceve una pensione o una distribuzione da un fondo pensione in base al lavoro svolto in un altro stato - tutta la pensione è tassabile in California. Ad esempio, se un residente in California ritira i fondi pensione in una somma forfettaria dopo il pensionamento, i fondi pensione sarebbero tutti tassabili se l'individuo ha ricevuto i fondi dopo essere diventato un residente permanente della California. Il fatto che i fondi siano stati guadagnati mentre risiedevamo in un altro stato non è il controllo.

La legge McCauley

I non residenti della California che vengono a conoscenza della legge di McCauley possono erroneamente credere che la legge sia stata emanata e che esista una legge per tassare i non residenti per il reddito da pensione in California. La McCauley Act fu un'iniziativa proposta per le elezioni in California del novembre 2010. La legge avrebbe imposto un'accisa sulle pensioni pagate ai non residenti se le pensioni fossero basate sul lavoro svolto in California. L'accisa sarebbe stata ripida, il 50 per cento su qualsiasi importo di pensione superiore a $ 40.000 all'anno. La misura non è andata al ballottaggio e non è mai diventata legge.