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Nel codice fiscale formale, l'IRS afferma che l'incasso delle rendite rientra nella categoria dei "pagamenti non periodici". Generalmente non è mai vantaggioso incassare anticipatamente una rendita, in quanto le rendite godono di speciali privilegi fiscali ai sensi del codice IRS e l'IRS ha messo in atto diverse sanzioni per prelevare denaro in anticipo. Assicurati di contattare un pianificatore finanziario prima di prendere una decisione definitiva, in quanto sarà in grado di consigliarti al meglio se versare o meno la tua rendita vitalizia e come procedere.
Pena immediata
Prelievi dalla tua rendita vitalizia (incassare è essenzialmente un ritiro gigante) prima che l'età 59 1/2 comporti una tassa istantanea del 10% pagata al governo, secondo la Pubblicazione IRS 575. Questo denaro è ancora incluso come reddito imponibile lordo quando pensi le tue imposte sul reddito per l'anno.
Reddito imponibile
È necessario includere l'intero prelievo di contanti come reddito lordo imponibile al momento del deposito delle imposte in quell'anno. Probabilmente stai pagando le tasse due volte con gli stessi soldi, perché hai pagato le tasse sul tuo reddito prima di metterlo nella tua rendita vitalizia, ma questo fa parte della sanzione per incassare in anticipo una rendita.
Evitare le sanzioni fiscali
Ci sono due modi per sbarazzarsi della tua rendita vitalizia senza essere costretti a pagare enormi sanzioni fiscali: 1035 scambi e mercati secondari per rendite vitalizie. Uno scambio 1035 ti consente di trasferire denaro da una rendita all'altra senza dover "prelevare" il denaro, e quindi non devi pagare penali fiscali. I mercati secondari sono proprio quello che sembrano - un'opportunità per vendere la rendita vitalizia a soldi a qualcun altro. Secondo un articolo di Business Week, il prezzo è determinato dall'ammontare totale della rendita, della sua durata e dei tassi di interesse correnti. Due tipi di rendite non sono ammissibili per essere rivendute, tuttavia: rendite vitalizie nei conti di vecchiaia e rendite immediate che non hanno pagamenti garantiti.