Sommario:
- Contributi totali dei dipendenti
- Metodo semplificato
- Importo tassabile sul modulo 1099-R
- Imposta sul reddito trattenuta
Ricevere un modulo 1099 per la prima volta può essere fonte di confusione per un contribuente e la tua situazione fiscale potrebbe generare più confusione se ricevi una 1099-R. Questo modulo riporta le distribuzioni ricevute dagli account di pensionamento qualificati, come gli IRA tradizionali e Roth. Segnala inoltre qualsiasi importo di imposta sul reddito federale già trattenuto dal gestore del fondo e fornisce informazioni sui contributi totali al netto delle imposte nella riga 9b. Sebbene le società di gestione dei fondi non siano tenute a segnalare informazioni sulla riga 9b, possono aiutarti a determinare la tua responsabilità fiscale.
Contributi totali dei dipendenti
La riga 9b riporta i contributi totali dei dipendenti effettuati al fondo utilizzando i calcoli determinati utilizzando il metodo semplificato dell'Internal Revenue Service. Se hai versato i contributi post-tassa sul tuo conto pensionistico, non paghi le imposte sul reddito su una parte delle distribuzioni che ricevi in base all'importo per il quale sei già stato tassato. Al contrario, se avete versato contributi al vostro fondo pensione - o il vostro datore di lavoro ha versato contributi - prima che le imposte sul reddito fossero trattenute, dovete versare imposte sul reddito su quei fondi quando accedete a questi fondi.
Metodo semplificato
Se hai iniziato a ricevere distribuzioni dopo l'8 novembre 1996, utilizzi il metodo semplificato dell'IRS per determinare la quantità di distribuzione dagli importi pre-imposte e post-tasse utilizzando il foglio di lavoro del metodo semplificato. I fondi che hanno iniziato a disegnare distribuzioni prima potrebbero utilizzare il metodo semplificato o il metodo generale, a seconda di quando si inizia a ricevere distribuzioni. Per determinare l'ammontare delle distribuzioni esentasse, applicare l'importo nella riga 10b-R 999-R alla riga 2 del foglio di lavoro del metodo semplificato. Questo importo viene quindi utilizzato insieme al numero stimato di distribuzioni che riceverai nel corso della tua vita - una cifra che l'IRS fornisce sul foglio di lavoro in base alla tua età - per determinare l'importo di ciascuna distribuzione che ricevi esentasse.
Importo tassabile sul modulo 1099-R
L'importo della tua distribuzione a cui devi pagare le tasse è riportato nella riga 2b della tua 1099-R, e dovresti trasferire tale importo sul tuo modulo 1040. Mentre il gestore del fondo può utilizzare l'importo riportato nella riga 9b per determinare la parte di distribuzioni imponibili se il fondo contiene una combinazione di contributi pre- e post-tasse, la passività totale per il fondo rappresentata sulla 1099-R è riportata alla riga 2a. Se ricevi distribuzioni da più di un account di pensionamento, riceverai un 1099-R che riporta la responsabilità fiscale di ciascuna distribuzione.
Imposta sul reddito trattenuta
Alcune società di gestione dei fondi trattengono le imposte sul reddito stimate dalle distribuzioni e effettuano pagamenti all'IRS a proprio nome. Se la società di gestione del fondo fa ciò, segnala l'importo delle imposte trattenute alla riga 4 e alla riga 12, per la ritenuta alla fonte. Questi pagamenti sono solo pagamenti stimati effettuati utilizzando le informazioni fornite dall'utente nel modulo W-4 per determinare la responsabilità fiscale stimata. Se i tuoi guadagni erano significativamente diversi da quelli previsti e previsti sul tuo W-4, potresti dover pagare più tasse sulle distribuzioni rispetto a quelle trattenute dalla tua società di gestione del fondo.