Tasse sullo stipendio rispetto al bonus

I pagamenti di stipendio e bonus sono soggetti all'imposta federale sul reddito, alla previdenza sociale, all'imposta Medicare e alle imposte statali applicabili. Il tuo stipendio è considerato un pagamento regolare, mentre il tuo bonus è considerato salario supplementare. Si applicano a entrambe le regole fiscali diverse. Ad esempio, la ritenuta fiscale sul reddito federale sui bonus si basa sul modo in cui vengono effettuati i pagamenti. A seconda della situazione, il tuo bonus può essere tassato ad un tasso superiore al tuo stipendio.

Il tuo stipendio e bonus sono indicati nella casella 1 del tuo W-2.credit: Le Do / iStock / Getty Images

Pagamenti combinati e non specificati

Per calcolare l'imposta sul reddito federale sul tuo stipendio, il tuo datore di lavoro utilizza la tabella di ritenuta fiscale Internal Revenue Service che corrisponde al tuo stipendio imponibile e al periodo di pagamento, oltre al numero di quote e allo stato di archiviazione indicato sul modulo W-4. Se il tuo stipendio e il pagamento del bonus sono combinati e l'importo di ciascuno non è specificato, il tuo datore di lavoro trattiene l'imposta sul reddito federale come se il totale fosse un pagamento unico dello stipendio

Salario e Bonus mostrati separatamente

Se il tuo salario e il bonus sono suddivisi separatamente, il tuo datore di lavoro può ritirare le imposte federali sul bonus al 25%, a partire dal 2015. Questo metodo è consentito solo se il tuo datore di lavoro ha trattenuto le entrate federali dal tuo stipendio nell'anno corrente o immediatamente precedente. L'IRS ha un metodo più complesso per capire la trattenuta se ciò non accadesse. In questo caso, il tuo datore di lavoro prima identifica il tuo stipendio dall'anno corrente o precedente e le cifre trattenute sull'ammontare. Quindi aggiunge il tuo stipendio e bonus insieme e calcola la ritenuta in base alle tabelle della ritenuta federale. Infine, il datore di lavoro sottrae l'importo dell'imposta per il tuo salario dalla trattenuta totale per il tuo stipendio e bonus, quindi deduce la differenza dal tuo bonus.

Previdenza sociale e ritenuta di assistenza sanitaria statale

A partire dal 2015, la tassa di previdenza sociale viene trattenuta dallo stipendio e dai bonus al 6,2%, fino al limite salariale annuale di $ 118,500. La tassa di Assistenza sanitaria statale è trattenuta all'1,45 per cento di tutti gli stipendi e i bonus. Se il tuo stipendio totale ammonta a più di $ 200.000 in un anno, una tassa addizionale di Medicare dello 0,9 per cento viene trattenuta dall'importo che supera tale soglia.

Bonus oltre $ 1 milione

Gli stipendi supplementari sono disponibili in altre forme oltre al bonus, compresi il TFR, le ore di lavoro straordinario, le commissioni, i saldi arretrati e le indennità per malattia. Se tutti i tuoi stipendi supplementari per l'anno sono uguali a più di $ 1 milione, il tuo datore di lavoro deve trattenere l'imposta federale sul reddito in eccesso al 39,6 percento.

Tassa statale

Le leggi fiscali statali sul salario e gli stipendi supplementari variano. Ad esempio, i datori di lavoro in Colorado detraggono l'imposta sul reddito statale dai bonus al 4,63%; le tabelle di ritenuta alla fonte statale vengono utilizzate per i pagamenti degli stipendi. Se lavori in uno stato che non ha una tassa sul reddito, come l'Alaska o il Sud Dakota, nessuna tassa sul reddito statale dovrebbe uscire dal tuo stipendio o bonus.

Suggerimento bonus

Le tasse sui bonus possono richiedere una grossa fetta delle tue retribuzioni. Alcuni datori di lavoro cercano di aiutare gli impiegati minimizzando la loro trattenuta. Ad esempio, se il tuo datore di lavoro ti offre il bonus sotto forma di un aumento, accettare il rilancio potrebbe comportare una riduzione delle tasse. Alcuni datori di lavoro assorbono l'intero costo fiscale in modo che i dipendenti possano ottenere l'intero importo del bonus.