L'interesse sul prestito sul margine è fiscalmente deducibile?

È possibile detrarre gli interessi sul prestito del margine sulla Tabella A del modulo di Internal Revenue Service 1040. La detrazione è soggetta a determinate restrizioni e limitazioni. Potresti essere in grado di riportare le spese per interessi sui margini in eccesso negli anni fiscali futuri.

I conti di margine ti consentono di ottenere prestiti dal tuo broker per pagare titoli.credit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Interesse al margine

Un conto di investimento in margine è un accordo in cui il tuo broker ti presta parte del costo dei titoli nel tuo account. Il regolamento T della Federal Reserve statunitense limita l'importo che puoi prendere in prestito in un conto a margine alla metà del valore dei titoli nel conto. Il tuo broker addebita interessi sui prestiti a margine e puoi detrarre la quota che non supera il reddito da investimento netto per l'anno. L'interesse sul margine derivante dal denaro che si prende in prestito per acquistare titoli esentasse non è deducibile.

Reddito da investimenti netto

Il tuo reddito da investimento annuale è l'interesse e i dividendi ordinari che guadagni sui tuoi titoli. Non include le plusvalenze derivanti dalla vendita di titoli o dividendi qualificati, che provengono da dividendi tassati al tasso di capital gain a lungo termine. Tuttavia, puoi scegliere di includere plusvalenze e dividendi qualificati nel reddito da investimento. L'importo netto è ciò che rimane del reddito da investimento dopo aver sottratto tutte le spese di investimento, ad eccezione delle spese per interessi.

Limitazioni sulle detrazioni di margine

Il margine di interesse che detratti deve essere pagato al tuo broker durante l'anno fiscale. L'ammontare degli interessi di margine deducibili derivanti dall'acquisto di alcune obbligazioni tassabili è limitato alla spesa che eccede il reddito da interessi e di sconto che guadagni su tali obbligazioni. Il reddito da sconto è una forma di interesse che guadagni su obbligazioni che acquisti per un valore inferiore al valore nominale - l'importo principale che ricevi quando matura l'obbligazione.

Segnalazione di detrazioni di interessi

Se le spese per gli interessi di investimento, inclusi gli interessi di margine, superano il reddito da investimento netto, è necessario compilare il modulo IRS 4952. L'utente utilizza questo modulo per segnalare la propria detrazione delle spese per interessi di investimento corrente e l'importo da riportare agli anni fiscali futuri. Immettere l'importo degli interessi deducibili sulla riga "Proventi da investimenti" della Tabella A e allegare una copia del Modulo 4952 se ne è stato compilato uno. Inserisci le deduzioni totali del programma A sul modulo 1040.