Sommario:
Un conto pensionistico individuale (IRA) è un conto pensionistico che riceve un trattamento fiscale speciale dall'Internal Revenue Service (IRS). Un ribaltamento dell'IRI si riferisce a quando si preleva denaro da un IRA e lo si trasferisce in un altro IRA. Quando si esegue un rollover, è necessario segnalarlo sulla dichiarazione dei redditi, anche se non si devono tasse sul rollover. Le persone possono ribaltare il denaro per consolidare i loro conti pensionistici, cercare rendimenti più elevati o convertire denaro da un IRA con imposte differite a un Roth IRA.
Passo
Determina la quantità di denaro che hai prelevato da te consultando il modulo 1099-R che dovresti ricevere all'inizio del prossimo anno dal tuo istituto finanziario da cui hai prelevato il denaro. Per i rollover effettuati durante l'anno fiscale 2009, dovresti ricevere la tua 1099-R entro l'inizio di febbraio.
Passo
Segnala questo importo come una distribuzione IRA sulla riga 15a della dichiarazione dei redditi del modulo 1040 o sulla riga 11a del modulo dichiarazione 1040A.
Passo
Determina quanto del tuo rollover è tassabile. Se hai speso soldi da un'IRRA differita dalle tasse, compresi IRA tradizionali, IRA SEP e IRA SEMPLICI, a un'altra IRA con imposte differite, o se hai speso soldi da un IRA Roth ad un altro Roth IRA, non devi alcuna tassa. Se hai trasferito denaro da un IRA con imposte differite a un Roth IRA, devi pagare le imposte sul reddito sull'ammontare convertito.
Passo
Segnala l'importo del rollover che è tassabile sulla riga 15b del modulo 1040 o sulla riga 11b del modulo 1040A e scrivi "rollover" accanto alla riga.
Passo
Segnala qualsiasi imposta sul reddito federale trattenuta dal tuo rollover come imposte trattenute per applicare tale importo alla tua fattura fiscale. L'importo trattenuto può essere trovato nella casella 4 del modulo 1099-R.