Come archiviare le tasse come artista

Ti è richiesto di segnalare il reddito di tutte le fonti sulla dichiarazione dei redditi, incluso il reddito derivante dalla vendita delle tue opere d'arte. Puoi cancellare i costi sostenuti per creare la tua arte e gestire la tua attività artistica come detrazioni fiscali. L'importo che puoi detrarre e i moduli che compili dipendono dalla natura delle tue attività artistiche.

Hobby o un business?

Il modo in cui archivi le tasse come artista dipende dal fatto che tu sia impegnato nella tua arte come hobby o come attività commerciale. Secondo l'IRS, un'azienda è un'attività destinata a generare un profitto e un hobby non lo è. Se tu sei cercando di realizzare un profitto o sperare di ottenere un profitto dalla tua opera d'arte, puoi classificarlo come un business. Tuttavia, se non stai impiegando tempo o sforzi per rendere redditizia la vendita della tua arte, l'IRS potrebbe considerarlo un hobby. L'IRS considera diversi fattori al momento di decidere se un'attività è un'impresa:

• Se tu dipende dal reddito dalla tua arte
• Se lo hai cambiato le operazioni nel tentativo di rendere redditizia la tua arte.
• Se hai fatto un profitto dall'arte in passato.
• Se è probabile che realizzerai un profitto in futuro.

Come regola generale, la vendita della tua arte è un'attività se hai realizzato un profitto tre degli ultimi cinque anni fiscali.

Tasse quando la tua arte è un business

Artisti autonomi che si qualificano come un business report entrate e spese artistiche in base a Schedule C. Report ricavi delle vendite e altre entrate artistiche nella riga 1 della Parte 1. Nella riga 4, riporta i costi diretti sostenuti per creare l'arte che hai venduto. Questo di solito include il costo della tela, del legno o della carta su cui stai dipingendo, la vernice stessa, la vernice, la matita, il carboncino e il telaio.

Nella Parte 2, detratti tutti i costi ordinari e necessari sostenuti per gestire la tua attività artistica. Nolo.com nota che le potenziali spese professionali per gli artisti includono:

• Spese di chilometraggio per viaggi di lavoro, per visitare classi o gallerie o per raccogliere materiale artistico.
• Metà delle spese di ristorazione o di intrattenimento sostenute a fini commerciali.
• Affitto pagato alle gallerie d'arte.
• Una detrazione dell'home office se crei la tua opera d'arte nella tua casa e soddisfi i requisiti.
• Forniture per ufficio come penne, carta e spese di spedizione.
• Quote o diritti professionali.
• Spese scolastiche
• Costi pubblicitari, legali e contabili.
• Tasse pagate agli agenti.

Tasse quando la tua arte è un hobby

Se la tua arte è considerata un hobby, puoi comunque detrarre le spese che sosterrai per produrre arte che successivamente vendi. A differenza delle aziende, tuttavia, le tue spese non possono mai superare le tue entrate da hobby. Ad esempio, se nel corso dell'anno hai avuto $ 1,200 di entrate per hobby, puoi dedurre un massimo di $ 1,200 in spese per hobby anche se hai sostenuto più costi di quello. Devi dettagliare le tue spese - significa che non puoi richiedere la detrazione standard - se vuoi detrarre le spese per hobby.

Segnala i guadagni del tuo hobby su Modulo 1040, riga 21, etichettato Altri proventi. Riporta le spese per hobby sulla riga 23 dell'Allegato A, con l'etichetta Altre spese. Tutte le spese indicate nelle spese commerciali d'arte come il costo del venduto, le spese pubblicitarie e il chilometraggio possono anche essere spese per hobby.