Domande di modulo 1099-B dell'IRS

I moduli fiscali creati dall'Internal Revenue Service (IRS) includono un numero di 1099 moduli per la segnalazione di vari tipi di reddito non considerati stipendi standard e stipendi. Uno in particolare, il modulo 1099-B, "Proceeds from Broker and Barter Exchange Transactions", fornisce informazioni su profitti e perdite su specifici tipi di investimenti affinché gli investitori possano riferire sulle loro dichiarazioni fiscali annuali. Anche se i broker e gli scambi di permute distribuiscono i moduli ai contribuenti e li archiviano con l'IRS, alla fine la responsabilità per l'ottenimento e la segnalazione delle informazioni pertinenti spetta al contribuente.

Il 1099-B è uno dei tanti moduli fiscali che potrebbero essere necessari per completare il modulo fiscale 1040.

Chi è richiesto per il file modulo 1099-B?

Secondo le istruzioni IRS per il modulo fiscale federale 1099-B, un broker deve depositare il Modulo 1099-B per ogni individuo per il quale ha venduto azioni, obbligazioni e altri strumenti finanziari durante l'anno fiscale precedente. Inoltre, un broker deve depositare il Modulo 1099-B con l'IRS in situazioni in cui un'azienda quotata in borsa ha subito una ristrutturazione sostanziale dei suoi beni capitali che colpisce gli azionisti. Una permuta di scambio deve presentare il modulo per tutti coloro per i quali la società ha scambiato proprietà o servizi.

Uno scambio di baratto è un individuo o una società che fornisce servizi ai clienti facilitando lo scambio di proprietà o servizi tra i suoi membri. I trasferimenti di proprietà attraverso uno scambio di permuta possono includere obbligazioni, materie prime, futures (azioni o proprietà da consegnare in un secondo momento) e titoli sia comuni che privilegiati, tra gli altri. L'equo valore di mercato della proprietà barattata deve essere segnalato all'IRS.

Devo collegare il modulo 1099-B al mio 1040?

I broker e gli scambi di permuta richiesti per il modulo 1099-B generalmente lo fanno in triplice copia, inviando una copia all'IRS, una copia al contribuente e conservando una copia per i loro file interni. Pertanto, il contribuente non allega il modulo effettivo 1099-B ai suoi moduli di dichiarazione dei redditi federali, ma, invece, trasferisce le informazioni pertinenti ivi contenute ai moduli IRS appropriati.

Dove sono incluse le informazioni 1099-B sul mio reso?

Le informazioni contenute nel modulo 1099-B che dovrebbero essere segnalate all'IRS variano in qualche modo in base alle circostanze individuali. Tuttavia, qualsiasi informazione contenuta nel Riquadro 2 del modulo, che riporta i totali di cassa derivanti da transazioni relative a strumenti finanziari, dovrebbe generalmente essere riportata nel Modulo 1040, Tabella D, "Utili e perdite di capitale". I totali cumulativi di profitti o perdite su contratti di valuta estera e futures indicati nella casella 11 del modulo vanno sul modulo federale 6781. Gli importi indicati nel riquadro 3, che mostrano profitti in denaro o proprietà attraverso uno scambio di permuta, potrebbero dover essere segnalati all'IRS a seconda della situazione fiscale della persona.