Regole di contributo IRA se si dispone di un 401k

Il tuo piano 401k - o il tuo 403b o 457, a seconda di dove lavori - è considerato come un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro dall'IRS. È ancora possibile contribuire a un tradizionale IRA o Roth IRA, ma la partecipazione al 401k riduce la possibilità di ottenere una detrazione fiscale per i contributi dell'IRA.

Limiti di contribuzione

Per il 2010 e il 2011, puoi contribuire fino a $ 5,000 - più un altro $ 1,000 se hai 50 anni o più - a un IRA. Il limite si applica a un IRA tradizionale oa un Roth IRA, ma non è possibile fornire l'intero importo a entrambi. Puoi dividere il tuo contributo tra un IRA tradizionale e un Roth purché il tuo contributo totale non superi il limite IRS.

Contributi fiscalmente deducibili

Indipendentemente dalla vostra partecipazione in un piano 401k, tutti i contributi di Roth IRA sono contributi al netto delle imposte. L'IRS stabilisce annualmente limiti di reddito che limitano le detrazioni fiscali per i contributi tradizionali dell'IRA se si dispone di un 401k. Per il 2011, i limiti sono stati leggermente aumentati. Se sei single, il tuo reddito non deve essere superiore a $ 56.000 per detrarre l'intero contributo IRA. Puoi effettuare una detrazione parziale se il tuo reddito è inferiore a $ 66.000. Se sei sposato in modo congiunto, il limite di reddito per una detrazione completa è di $ 90.000 e fino a $ 110.000 per una detrazione parziale.

Roth Limiti di reddito

Esistono limiti di reddito sui contributi Roth IRA indipendentemente dalla partecipazione a un piano pensionistico aziendale. Per ottenere un contributo Roth completo nel 2011, il tuo reddito non deve essere superiore a $ 107.000 se sei single e non più di $ 169.000 se sei sposato insieme. L'intervallo per i contributi parziali arriva fino a $ 122.000 per i contribuenti singoli e $ 179.000 per i contribuenti sposati.

Contributi post-tasse

Non ci sono restrizioni di reddito per i contributi al netto delle imposte ad un IRA tradizionale. Quindi, se il tuo reddito è troppo alto per dare un contributo a Roth, puoi invece mettere i soldi in un IRA tradizionale al netto delle tasse. I guadagni su tali contributi possono aumentare le imposte differite e pagherete le tasse solo sulla crescita degli investimenti, non sul contributo, quando prendete una distribuzione. A partire dal 2010, tuttavia, le restrizioni sul reddito relative alle conversioni da un tradizionale IRA a un Roth sono state revocate. Quindi, puoi fare un contributo tradizionale dell'IRA al netto delle tasse e convertirlo immediatamente in un Roth. È importante seguire da vicino le linee guida IRS per le conversioni dell'IRA.

Scadenze di contributo

È possibile effettuare contributi IRA per qualsiasi anno fiscale fino alla scadenza del termine di presentazione delle tasse. Questo è il 18 aprile 2011, per l'anno fiscale 2010 o il 17 ottobre 2011, se file per un'estensione. Assicurati che il tuo amministratore IRA conosca l'anno fiscale in cui il tuo contributo dovrebbe essere accreditato.