Sommario:
Un rollover è un modo per evitare le tasse su un trasferimento tra due piani pensionistici qualificati. Se lavori per una società che offre un piano 401k, potresti essere in grado di trasferire i fondi su un conto previdenziale individuale esentasse. Esistono alcune eccezioni, ad esempio se hai un Roth 401k, nel qual caso puoi solo trasferire i tuoi fondi in un Roth IRA, non nell'IRA tradizionale. Mentre la maggior parte dei rollover da 401k a IRA sono esentasse, l'IRS può trattenere il 20 percento del rollover se si prende una distribuzione fisica anziché trasferire i fondi elettronicamente.
Passo
Contattare l'amministratore 401k. Chiedi quali passaggi sono necessari per eseguire un rollover su un IRA. Poiché i rollover dai piani 401k agli IRA sono abbastanza comuni, l'amministratore 401k dovrebbe essere in grado di fornire una risposta rapida alla richiesta. In genere, è necessario archiviare documenti aggiuntivi per completare la richiesta.
Passo
Ottieni una copia del modulo di distribuzione rollover della tua azienda. Poiché i piani 401k sono veicoli di investimento pre-tasse, qualsiasi distribuzione è in genere tassabile. Per evitare la tassazione sul tuo rollover, devi indicare che stai trasferendo i tuoi fondi al tuo IRA, che è un altro tipo di conto di investimento ante imposte.
Passo
Scegli il tuo metodo di distribuzione. Puoi ritirare un assegno dal tuo 401k o chiedere un passaggio diretto alla tua IRA tramite mezzi elettronici. Se accetti un controllo fisico, sei soggetto alla regola del trattenimento obbligatorio del 20 percento, anche se in seguito lo spendi nell'IRA. Con i rollover diretti, di solito non c'è trattenuta.
Passo
Completa il rollover entro 60 giorni. Se passi i tuoi fondi elettronicamente, di solito non devi preoccuparti di questa regola. Tuttavia, se effettui un controllo fisico dal tuo 401k, devi depositare quei soldi in un IRA o in un altro account con imposte differite entro 60 giorni. Se non si riesce a rispettare questa scadenza, l'IRS tasserà il prelievo come una distribuzione anziché un rollover. Dovrai l'imposta sul reddito ordinario sull'importo totale che hai prelevato, insieme ad un'ulteriore penalità del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo.
Passo
Includi il modulo 1099-R nelle tue tasse. Anche se il tuo rollover da 401k a IRA non è tassabile, riceverai un modulo 1099-R dal tuo datore di lavoro per l'anno in cui effettui il rollover. È necessario segnalare l'importo del rollover quando si registrano le tasse. Il modulo di registrazione delle imposte ti consentirà di indicare se uno o tutti i rollover devono essere considerati non imponibili.