Sommario:
- Grandi depositi in contanti
- Requisiti di segnalazione oltre $ 10.000
- Segnalazione di doni esteri
- Conti bancari esteri
A meno che non sia un controllo particolarmente ampio da una fonte straniera, non è necessario segnalare depositi di assegni personali all'Internal Revenue Service. Tuttavia, se depositi più di $ 10.000 in contanti, dovrai compilare e inviare un modulo fiscale entro 15 giorni. I contribuenti che hanno un conto bancario estero di grandi dimensioni devono anche presentare le informazioni all'IRS su base annuale.
Grandi depositi in contanti
I contribuenti che ricevono più di $ 10.000 in contanti da una singola transazione sono tenuti a segnalare il deposito all'IRS. Anche se ricevi più di $ 10.000 in più rate, devi comunque segnalarlo se i depositi sono tutti correlati a una transazione. Ad esempio, se si esegue un servizio e si richiede un acconto in contanti di $ 6.000 e $ 6.000 quando il lavoro è completo, è necessario segnalarlo come una transazione di $ 12.000.
L'IRS definisce i contanti come valuta, assegni circolari, cassieri controlla i travellers cheques e gli ordini di pagamento, in modo da non dover compilare questo modulo per assegni personali o aziendali superiori a $ 10.000 o per depositi diretti superiori a $ 10.000.
Requisiti di segnalazione oltre $ 10.000
I contribuenti devono dichiarare pagamenti in contanti superiori a $ 10.000 sul modulo 8300 e inviare il modulo all'IRS entro 15 giorni dalla ricezione del pagamento. Dovrai identificare chi hai ricevuto il denaro e il metodo di pagamento e fornire una descrizione del motivo per cui hai ricevuto il denaro. La tua banca è inoltre tenuta a segnalare depositi in contanti superiori a $ 10.000, in modo che l'IRS possa prendere nota in caso di discrepanza nel rapporto o se il modulo è archiviato in ritardo.
Segnalazione di doni esteri
Sebbene i contribuenti non debbano segnalare doni provenienti da fonti nazionali, devono segnalare depositi regalo da persone straniere e imprese che superano un certo livello. Devi compilare il Modulo 3520 se ricevi più di $ 100.000 da persone e proprietà straniere o se ricevi più di $ 13.258 da società o partnership straniere.
I regali includono regali monetari come contanti e assegni, insieme a regali non monetari come un'automobile o gioielli. Se si riceve un bene fisico oltre a un deposito di assegno, il valore di un regalo non monetario è il valore equo di mercato dell'oggetto alla data in cui è stato ricevuto. Quando si calcolano gli importi dei regali, aggregare tutti i regali da fonti straniere. Ad esempio, se il tuo straniero zio e zia ti ha dato $ 60.000 a testa, devi compilare il modulo. Il modulo 3520 è dovuto alla stessa data della dichiarazione dei redditi annuale.
Conti bancari esteri
Oltre a segnalare i depositi esteri, potrebbe essere necessario informare l'IRS in merito al saldo attuale dei conti bancari esteri. È necessario compilare una relazione di conti bancari e finanziari esteri - denominata FBAR - se il saldo complessivo dei conti esteri supera mai $ 10.000 durante l'anno. Ad esempio, se il tuo conto bancario straniero ha un saldo di $ 11.000 a luglio ma il saldo è stato ridotto a $ 4.000 a dicembre, devi comunque completare il modulo. Completa il tuo FBAR entro il 30 giugno dell'anno successivo utilizzando il sistema di e-filing di FinCEN.