Che cos'è un modulo W-4P?

Quando si riceve un reddito imponibile non salariale, come i pagamenti delle pensioni, è necessario che le imposte sul reddito siano trattenute. Modulo W-4P per l'Internal Revenue Service, "Certificato di ritenuta d'acconto per pagamenti pensionistici o di rendite", comunica all'organizzazione pagante quanto mettere da parte. Se queste tasse non vengono trattenute, si può finire con una bolletta del grasso al momento del deposito e si può essere colpiti con sanzioni pure.

Che cos'è un modulo W-4P? Credit: mrdoomits / iStock / GettyImages

Forma base W-4P

Un modulo W-4P è breve - solo tre righe. Assomiglia al W-4 che dai a un datore di lavoro e ha uno scopo simile - per garantire che la giusta quantità di tasse venga prelevata dal tuo stipendio. A W-4P fornisce informazioni sulla ritenuta per pensioni e rendite così come i pagamenti periodici da contratti di assicurazione sulla vita. Inoltre è usato per organizzare la ritenuta per le distribuzioni imponibili da piani di pensionamento come 401 (k) conti e IRA.

Disattivazione della ritenuta

Puoi scegliere di non avere l'imposta sul reddito trattenuta dai pagamenti periodici che ricevi da pensioni, rendite o assicurazioni sulla vita. Per disattivare la ritenuta d'acconto, seleziona la casella sulla riga 1 dopo aver inserito il tuo nome, indirizzo e numero di previdenza sociale. Se non si invia un W-4P, il pagatore deve prelevare le tasse presumendo che lo stato di archiviazione sia sposato e che si disponga di tre assegni di ritenuta alla fonte.

Trattenuta sui pagamenti periodici

Se si sceglie di sospendere le tasse per i pagamenti periodici, completare il foglio di lavoro sulle indennità personali fornito con W-4P. Fogli di lavoro aggiuntivi consentono di regolare il numero di quote richieste quando si dispone di più di una fonte di reddito o si prevede di presentare una dichiarazione dei redditi dettagliata. Inserisci il numero di quote sulla linea 2 del W-4P insieme al tuo stato civile. Se si desidera più tasse trattenute, scrivere l'importo sulla riga 3. Firmare e datare il modulo e inviarlo al pagatore.

Pagamenti non periodici

Quando ricevi un pagamento non ricorrente, ad esempio una distribuzione da un 401 (k) o IRA tradizionale, l'IRS richiede ai pagatori di trattenere il 10 percento della base imponibile prelevata. È possibile scegliere di non ritirare le tasse depositando un W-4P e spuntando la casella sulla linea 1. In alternativa, è possibile chiedere più tasse trattenute immettendo un importo sulla linea 3. La linea 2 non viene utilizzata per i pagamenti non periodici. Se stai bene con il 10% di ritenuta d'acconto, non è necessario presentare un W-4P.

Rollover ammissibili

Una regola speciale IRS si applica alle distribuzioni imponibili dai piani pensionistici che vengono trasferiti su un altro conto pensionistico. I pagatori devono trattenere 20 percento di ritiri di rinnovo. Non è possibile utilizzare un W-4P per disattivare questa trattenuta, anche se puoi inviarne uno per chiedere più tasse da ritirare. Tuttavia, puoi chiedere al trustee del piano di eseguire un trasferimento diretto da trustee a trustee invece di ritirare il denaro e depositarlo nel nuovo account. La regola del trattenimento del 20 percento non si applica ai trasferimenti diretti.

Fare cambiamenti

L'IRS suggerisce di completare e inviare un W-4P non appena possibile in modo che il pagatore possa iniziare a trattenere la giusta quantità di tasse. Una volta archiviato il modulo, rimane in vigore a tempo indeterminato. Non è necessario rinnovarlo ogni anno. Tuttavia, è possibile completare e inviare un W-4P aggiornato quando è necessario modificare l'importo della ritenuta d'acconto.