Cos'è il flusso di cassa?

La Small Business Administration (SBA) degli Stati Uniti definisce il flusso di cassa la "linfa vitale di un'azienda". Le aziende di tutte le dimensioni, dai conglomerati miliardari alle startup mamme e pop, non possono sopravvivere senza un sano flusso di cassa. Con una piccola attenzione ai dettagli, gli imprenditori possono monitorare i loro trend finanziari e identificare le aree nei loro budget che possono essere ritagliate o ottimizzate per aiutare le loro aziende a subire una crisi di flusso di cassa.

Cos'è il credito Cash Flow: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Cos'è il flusso di cassa?

Il flusso di cassa è semplicemente il movimento del denaro in entrata e in uscita dalla tua attività. Il termine "contante" include anche "equivalenti di cassa", che sono beni che è possibile convertire immediatamente in contanti, se necessario. Esempi di equivalenti di cassa includono i conti bancari, le disponibilità sul mercato monetario e i buoni del tesoro. Molti imprenditori ritengono che il loro flusso di cassa sia semplicemente il risultato di sottrarre le loro spese dai loro ricavi, ma il flusso di cassa coinvolge più di questo modello di profitti e perdite. Il flusso di cassa include anche altre considerazioni, come debiti, crediti, inventario e spese in conto capitale.

Cos'è il flusso di cassa positivo?

Il flusso di cassa positivo è lo stato di avere più soldi che affluiscono nella tua attività che uscire dalla tua attività in un dato momento: è un'istantanea a breve termine della tua attività. Questo non è lo stesso della redditività a lungo termine, comunque. È possibile che si verifichi un mese positivo per il flusso di cassa a causa di vendite elevate o di numerosi crediti. Ma puoi rapidamente trovarti nei guai finanziari se il tuo improvviso colpo di fortuna da un mese di vendite positive e stellari ti spinge a spendere troppo, troppo in fretta. Quando ciò accade, il mese positivo del flusso di cassa può essere seguito da molti mesi negativi di flusso di cassa, che potrebbero essere finanziariamente devastanti per la tua attività. Se la tua attività è stagionale o se si verificano flussi e riflussi ciclici, l'analisi delle tendenze del flusso di cassa può aiutarti a "prepararti a una giornata piovosa". Lo SBA raccomanda di disporre di un margine finanziario di 3-6 mesi di riserve in contanti per coprire le spese durante i mesi operativi magri.

Come calcolare il flusso di cassa

IlNOI.Securities and Exchange Commission (SEC) include un rendiconto finanziario come uno dei quattro più importanti rendiconti finanziari per un'azienda. Questa affermazione può aiutarti a calcolare il tuo flusso di cassa sulla base di cambiamenti a lungo termine nel tempo invece che in periodi di tempo brevi. Dividendo i calcoli del tuo rendiconto finanziario in tre parti, puoi dare un'occhiata completa a tutte le aree del tuo flusso di cassa. Questa dichiarazione può essere preparata settimanalmente, mensilmente, trimestralmente o per il periodo di tempo che si desidera calcolare il flusso di cassa. In genere, il proprietario di un'attività commerciale prepara un rendiconto finanziario almeno una volta al mese. SCORE, un'organizzazione non profit che aiuta i proprietari di piccole imprese, ha un modello di dichiarazione di flusso di denaro scaricabile di 12 mesi sul suo sito web. Visita SCORE.org, digita "12 mesi di istruzioni sul flusso di cassa" nel campo di ricerca in alto a destra e segui le istruzioni per accedere a questo modello.

Nella prima parte del rendiconto finanziario della tua azienda, elencherai le attività operative, che includono il flusso di cassa da entrate e perdite nette.

Nella seconda parte del rendiconto del flusso di cassa, elencherai le attività di investimento della tua azienda, che comprendono il tuo investimento o la vendita di attività a lungo termine, come proprietà, attrezzature e titoli.

Nella terza parte del rendiconto del flusso di cassa, elencherai le tue attività finanziarie, come i pagamenti di prestiti bancari e le vendite di azioni e obbligazioni.

Dopo aver inserito queste attività nel rendiconto del flusso di cassa, sottrarre tutte le somme di denaro che defluivano dalla vostra azienda, come prestiti bancari o acquisti di inventario, dal flusso di cassa che arrivava nella vostra azienda, come i pagamenti dei vostri clienti. Se l'importo netto è un numero positivo, hai un flusso di cassa positivo per il periodo di tempo che hai analizzato. Se l'importo netto è un numero negativo, hai un flusso di cassa negativo.

Un esempio di flusso di cassa

I dati finanziari di Apple forniscono un esempio di come il reddito netto annuale e il flusso di cassa annuale possono variare ampiamente. Nel 2017, l'utile netto annuale di Apple è stato di $ 48,4 miliardi. Ma per lo stesso anno, il flusso di cassa netto di Apple dalle sole attività operative ha totalizzato $ 63,6 miliardi. La ragione di questa differenza è stata, in parte, dovuta agli aggiustamenti apportati da Apple al suo reddito netto, tra cui un ammortamento di $ 10,2 miliardi e un aggiustamento di ammortamento, un aggiustamento delle imposte sul reddito posticipato di $ 6 miliardi e un aggiustamento delle compensazioni basato su azioni di $ 4,8 miliardi.