Sommario:
L'IRS fornisce una serie dettagliata di istruzioni riguardanti le tasse e le sanzioni nei confronti dell'IRA nella sua pubblicazione 590. Lo Stato della California impone le proprie regole di tassazione e penalità relative agli IRA che generalmente seguono il modello IRS. In generale, le distribuzioni dell'IRA sono imponibili a livello federale e statale e le distribuzioni prima dell'età pensionabile potrebbero comportare ulteriori sanzioni.
Idoneità alla distribuzione
Un IRA è un account di pensionamento personale, a differenza di altri tipi di piani di pensionamento che sono in genere sponsorizzati da società o unità governative. In qualità di proprietario dell'IRA, hai il controllo del tuo account. Mentre potresti dover fare un caso per una distribuzione di difficoltà per ottenere soldi dal tuo piano 401 (k), puoi prendere una distribuzione dal tuo IRA quando vuoi e per qualsiasi motivo. Tuttavia, se vivi in California, potresti essere soggetto a sanzioni statali e federali e tasse.
tassazione
Quando si prende una distribuzione da un'IRA in California, è necessario includere l'importo del prelievo sia nel reddito federale che in quello della California. La ditta che emette la tua distribuzione IRA ti invierà anche un modulo 1099-R, che mostra la quantità della distribuzione. È necessario innanzitutto includere questo importo nel modulo di registrazione delle imposte federali. In California Form 540, la dichiarazione dei redditi dei redditi residenti in California, l'ammontare della distribuzione farà parte della cifra del reddito lordo rettificato federale che trasferirete dal vostro rendimento federale alla linea 13.
Distribuzioni premature
Alcune distribuzioni dall'IRA sono soggette a sanzioni aggiuntive. Se si prende una distribuzione IRA prima di raggiungere l'età di 59-1 / 2, la California ritiene che una distribuzione anticipata. Oltre alle eventuali imposte sul reddito, è necessario versare allo Stato della California una penale pari al 2-1 / 2% sulla distribuzione.
Tasse e sanzioni federali
Lo Stato della California generalmente segue la politica fiscale federale per quanto riguarda le distribuzioni dell'IRA, nel senso che se paghi le tasse o le sanzioni della California, in genere dovrai pagare anche somme federali. La maggior parte delle distribuzioni dell'IRA sono totalmente tassabili ai tassi di reddito ordinari a livello federale. Inoltre, le distribuzioni anticipate comportano una penalità federale del 10%. Tutte le tasse federali e le sanzioni sono in aggiunta agli importi statali.
Roth IRA
Roth IRAs sono un tipo speciale di IRA che generalmente offrono prelievi esentasse. Fintanto che mantieni i tuoi soldi in un Roth per almeno cinque anni dopo averlo aperto e preso le tue distribuzioni dopo i 59-1 / 2 anni, la maggior parte delle distribuzioni di Roth sono esentasse. Questo vale sia per le tasse federali che per quelle della California.