Regole fiscali retributive differite

Come forma di risparmio previdenziale, i piani di retribuzione differita forniscono agli utenti un metodo per deviare i redditi dei dipendenti in un conto di risparmio senza che le imposte sui salari vengano prelevate immediatamente. Questo vantaggio diventa molto importante in quanto le fasce di tassazione delle persone dipendono dal reddito guadagnato. Differendo il reddito in un momento in cui una persona guadagna meno, le imposte sono inferiori al momento del ritiro dal piano di compensazione differita, da qui il termine "differito".

I piani di compensazione differita consentono ai fondi di ritardare gli oneri fiscali.

Trattamento fiscale generale

Dato il modo in cui i piani di compensazione differiti sono scritti in legge, sono soggetti a norme di coerenza di trattamento e di trattamento che esistono sia nel diritto federale e statale. Poiché i piani sono utilizzati dai datori di lavoro per il risparmio dei dipendenti, le loro procedure devono seguire queste regole o essere determinate come squalificate, con conseguenti sanzioni fiscali.

I dipendenti devono capire che i diversi piani di compensazione differiti hanno sfumature. Ad esempio, un piano 457 consente il ritiro alla separazione dall'impiego con l'attuale datore di lavoro. Un 401K comporta sanzioni per il ritiro e deve essere trasferito a un altro datore di lavoro 401K oa un conto pensionistico individuale. 457 piani sono utilizzati principalmente dai datori di lavoro del governo, mentre i 401K possono essere utilizzati da datori di lavoro sia privati ​​che pubblici.

Benefici del trattamento fiscale del piano qualificato

I datori di lavoro possono iscrivere il costo della quota del datore di lavoro in un piano di compensazione differita come spesa aziendale e detrarlo dal reddito lordo riportato. Questo in effetti riduce la responsabilità fiscale dell'azienda.

I risparmi e i depositi in un piano di compensazione differita crescono con interesse e guadagni non tassati. Le tasse si applicano solo sul reddito del piano quando è effettivamente ritirato. La fascia fiscale appropriata applicata dipende dal reddito annuale al momento del ritiro (il prelievo si aggiunge al reddito totale).

I prelievi non devono essere tassati immediatamente se i fondi vengono trasferiti su un altro conto differito dalle tasse, come un IRA tradizionale. Le tasse si applicherebbero se il ribaltamento andasse a un Roth IRA, ma in seguito gli interessi saranno esentasse.

Svantaggi del piano qualificato

Alcuni datori di lavoro potrebbero voler offrire prestazioni specifiche di determinati premi o bonus di dipendenti. Questi non possono essere depositati in un conto di piano di compensazione differito nel tentativo di evitare impatti fiscali. Qualsiasi beneficio del datore di lavoro deve essere lo stesso per tutti i dipendenti che utilizzano il piano. I datori di lavoro sono limitati a quanto possono depositare in un piano di compensazione differito in generale. I datori di lavoro assumono incarichi di segnalazione, fornendo regolarmente informazioni sulle agenzie fiscali sui conti esistenti. Questi dati vengono quindi confrontati con i dati dei dipendenti riportati sui documenti di imposta sul reddito.