Regole del beneficiario dell'IRA

Quando un proprietario di un conto previdenziale individuale muore, i suoi fondi IRA vanno a un beneficiario designato. Le regole esatte per i soldi distribuiti a un beneficiario dipendono dal fatto che il beneficiario sia un coniuge o un non-coniuge. Se sei stato nominato beneficiario di un'IRA, consulta le regole di ereditarietà e distribuzione per il tuo profilo.

Le regole per il denaro distribuito a un beneficiario dipendono dal fatto che il beneficiario sia un coniuge o un non-coniuge.

Il beneficiario designato

Il proprietario dell'IRA può designare uno o più beneficiari sulla forma corretta. I beneficiari finali designati prima della morte del proprietario ereditano l'IRA.

Scegliere un beneficiario

Un proprietario dell'IRA può specificare più di un beneficiario, ma deve indicare quale percentuale dell'IRA riceverà ciascun beneficiario. Il proprietario dell'IRA può cambiare idea sui suoi beneficiari in qualsiasi momento. Se il proprietario non nomina un beneficiario, i benefici dell'IRA passano automaticamente alla sua proprietà.

Regole per i beneficiari sponsali

Se un coniuge eredita l'IRA, può accettare l'IRA o trasferirla nel proprio IRA. Secondo le regole del servizio di entrate interne, un coniuge può trattare l'IRA come suo solo se è l'unico beneficiario dell'IRA. Può contribuire all'IRA e ha il diritto di prelevare importi illimitati.

Regole per i beneficiari non coniugali

I beneficiari non sponsali non possono trasferire l'IRA ereditata in un IRA esistente. Inoltre, devono prendere distribuzioni minime, o prelievi, dall'IRA all'anno.

Regole di distribuzione per i beneficiari non coniugali

Le regole dell'IRS impongono che i beneficiari non sposati possano incassare nell'IRA cinque anni dopo la morte del proprietario dell'IRA, o che l'IRA sia distribuito loro in piccole quantità per il resto della loro vita. I beneficiari coniugali e non sposati pagano le tasse sui loro prelievi IRA come parte della loro imposta sul reddito, a meno che l'IRA non sia un piano Roth. che fornisce distribuzioni esentasse.