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Un titolare di un conto previdenziale può richiedere una distribuzione anticipata del piano di pensionamento prima che abbia 59 anni e mezzo. L'IRS applica una penalità di distribuzione anticipata del 10% oltre alle imposte sul reddito federali. Sebbene alcuni Stati non applichino imposte sul reddito, le tasse del Minnesota si applicano alle distribuzioni del piano di prepensionamento e sono pagabili al momento del ritiro o quando si presenta una dichiarazione dei redditi.
Imposta sul reddito del Minnesota
Un individuo deve pagare le imposte sul reddito quando prende una distribuzione del piano di pensionamento anticipato. Il Minnesota addebita tra il 5,35 e il 7,85 percento a seconda del reddito di un individuo e se il suo status fiscale è singolo o di deposito separato o congiuntamente se sposato. Il Minnesota non addebita una penalità sui prelievi dei piani di pensionamento anticipato. Un ragioniere fiscale può aiutare a calcolare un importo esatto di tasse che un beneficiario potrebbe voler mettere da parte per pagare al momento del deposito di una dichiarazione dei redditi. Una distribuzione può mettere un contribuente in una fascia di reddito più alta in quanto aumenta il suo reddito per quell'anno.
Tradizionale IRA WIthdrawal
I titolari di conti rendono contributi esentasse agli IRA tradizionali. La maggior parte dei conti dell'IRA consente il ritiro anticipato dei fondi prima che un beneficiario raggiunga l'età pensionabile di 59 1/2. Se un contributore prende una distribuzione anticipata da un IRA tradizionale, potrebbe dover pagare una sanzione e tasse sul reddito federali e statali. I residenti del Minnesota devono pagare l'imposta sul reddito per i contributi e i guadagni.
Roth IRA
Roth IRAs sono diversi dagli IRA tradizionali. I contributi vanno in Roth IRAs dopo le tasse, quindi eventuali distribuzioni sono esentasse. Tuttavia, il Minnesota addebita le imposte sul reddito in caso di ritiro. Inoltre, potrebbe essere applicata una penalità di distribuzione anticipata del 10%. Un titolare del conto può prendere una distribuzione esentasse da un Roth IRA soddisfacendo il requisito di possesso quinquennale e aspettando fino a dopo i 59 anni 1/2. Le tasse federali e statali non si applicano a una distribuzione anticipata risultante dalla morte di un beneficiario, da una disabilità o da un acquisto a domicilio per la prima volta.
401 (k) Piani pensionistici
Le imposte sul reddito federali e del Minnesota si applicano a tutte le distribuzioni 401 (k). Alcuni piani 401 (k) possono avere penali di prelievo anticipato fino al 25 percento. I piani pensionistici possono offrire prelievi senza penali per l'acquisto di una residenza principale, per pagare le spese mediche, per coprire le tasse universitarie per il beneficiario o i suoi dipendenti. Mentre una penalità può essere cancellata, le tasse statali si applicano ancora.