Sommario:
La maggior parte delle principali società statunitensi utilizza piani 401k come navi di pensionamento per i dipendenti. I piani divennero popolari negli anni '80 come alternative economiche ai piani pensionistici a benefici definiti. Quando una società fallisce o cessa le operazioni, i partecipanti 401k possono trasferire il denaro in un conto pensionistico individuale, ritirare il ricavato come una distribuzione in contanti o spostare il denaro su un altro conto 401k presso un nuovo datore di lavoro.
Storia
La Legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente del 1974 impone alle società di mantenere i fondi in piani pensionistici qualificati separati dai conti di altre società. Nel 1978 il Congresso approvò la legge sulle entrate che includeva una disposizione per modificare il codice fiscale dell'Internal Revenue Service. Il cambiamento ha permesso ai datori di lavoro di pagare una parte dello stipendio di un dipendente come piani di compensazione posticipata di 401k. Nel 1981 l'IRS ha iniziato a classificare i piani di contribuzione differiti come conti di vecchiaia che li hanno portati sotto la protezione dell'ERISA.
Lasso di tempo
I conti 401k sono conti di pensionamento con imposte differite. L'IRS valuta una penalità del 10% sui prelievi effettuati prima dei 59 anni di età. Poiché i fondi 401k non sono tassati al momento del conferimento, l'IRS obbliga le persone a iniziare le distribuzioni minime richieste dai piani 401k non oltre i 70 anni e mezzo. Alcune società richiedono ai dipendenti di lavorare per un anno o più prima di fornire contributi di congruità ai piani, e i fondi non vengono conferiti almeno fino a tre anni dopo la data di inizio del dipendente.
Funzione
I piani 401k consentono ai dipendenti di dirigere il proprio piano di pensionamento selezionando i conti in cui investire i fondi. I piani 401k impiegano una tecnica di calcolo del costo del dollaro per proteggere i partecipanti dalle turbolenze del mercato investendo piccoli incrementi su ciascun giorno di paga anziché su un grande investimento all'anno. La maggior parte dei piani 401k contiene fondi comuni conservatori, moderati e aggressivi che si rivolgono a persone di diverse età e con diversi livelli di tolleranza al rischio. I piani includono anche conti in contanti per investitori molto conservatori.
considerazioni
Quando una società chiude, la maggior parte dei partecipanti al piano 401k hanno i fondi trasferiti in un fondo comune di investimento dell'IRA, CD dell'IRA o rendita vitalizia. Il rollover dell'IRA non espone i fondi alla tassazione se effettuati entro 60 giorni e gli investitori possono persino investire negli stessi fondi comuni di investimento sottostanti che il piano aveva precedentemente detenuto. Se l'amministratore 401k invia un assegno di distribuzione al dipendente, l'IRS richiede una trattenuta fiscale del 20% che può essere rimborsata alla fine dell'anno fiscale. Trasferimenti diretti al custode dell'IRA evitano tale problema.
fraintendimenti
I partecipanti al piano non devono trasferire fondi 401k quando una società chiude a meno che l'amministratore del piano non decida di chiudere il piano. Molti piani di società in bancarotta continuano a operare mentre i creditori si danno battaglia su altri beni. In situazioni in cui il piano non termina immediatamente, un individuo che trova un nuovo impiego può trasferire il denaro direttamente al piano 401k in una nuova società. Questo processo elimina alcune delle commissioni coinvolte nell'uso di un broker per aprire un IRA autodiretto.