Sommario:
Il capitale circolante netto di una società è la differenza tra le attività correnti e le passività correnti. Le attività correnti includono voci come denaro e crediti, mentre le passività correnti includono voci come i debiti. Una società usa il suo capitale circolante per le sue operazioni quotidiane. È possibile calcolare la variazione del capitale circolante netto tra due periodi contabili per determinarne l'effetto sul flusso di cassa della società. Un aumento del capitale circolante netto riduce il flusso di cassa della società perché il denaro non può essere utilizzato per altri scopi mentre è legato al capitale circolante. Una diminuzione del capitale circolante netto aumenta il flusso di cassa di un'azienda.
Passo
Trova l'ammontare delle attività correnti e delle passività correnti di una società sul suo bilancio più recente e sul bilancio del precedente periodo contabile.
Passo
Sottrarre le passività correnti della società dalle sue attività correnti per il periodo contabile precedente. Ad esempio, sottrarre $ 200.000 in passività correnti da $ 450.000 in attività correnti. Questo equivale a $ 250.000 in capitale circolante netto per il periodo contabile precedente.
Passo
Sottrarre le passività correnti della società dalle sue attività correnti per il periodo contabile più recente. Ad esempio, sottrarre $ 250.000 in passività correnti da $ 350.000 in attività correnti. Questo equivale a $ 100.000 in capitale circolante netto per il periodo contabile più recente.
Passo
Sottrarre il capitale circolante netto del periodo precedente dal capitale circolante netto del periodo più recente per determinare la variazione del capitale circolante netto. Un numero positivo rappresenta un aumento del capitale circolante netto, mentre un numero negativo rappresenta una diminuzione. Ad esempio, sottrarre $ 250.000 in capitale circolante netto nel periodo precedente da $ 100.000 in capitale circolante netto nel periodo più recente. Ciò equivale a $ 150.000 negativi, che rappresentano una diminuzione di $ 150.000 del capitale circolante netto tra i due periodi. Per definizione, questo aggiunge $ 150.000 al flusso di cassa della società dalle operazioni per il periodo contabile.