Sommario:
Un conto pensionistico individuale è un prodotto finanziario speciale che offre vantaggi fiscali agli investitori che risparmiano per la pensione. Autorizzati dal Congresso nel 1974, gli IRA sono disponibili in quasi tutte le società di servizi finanziari e sono disponibili in una varietà di forme. In genere, è possibile investire in quasi tutto ciò che si desidera in un IRA, comprese azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento.La maggior parte degli IRA ha limiti e restrizioni di contribuzione, insieme a conseguenze fiscali su determinati contributi e prelievi.
Storia di IRA
Dopo la loro creazione da parte del Congresso, gli IRA hanno subito una serie di modifiche fino ai giorni nostri. Mentre il limite di contribuzione originaria a un'IRA era del 15% di reddito o di $ 1.500, nel 1981 tali limiti sono stati innalzati al 20% del reddito e $ 2.000, rispettivamente. Di conseguenza, le dichiarazioni dei redditi che mostrano un contributo IRA sono aumentate dal 4% nel 1981 al 18% nel 1986. Nel corso del tempo, tali limiti di contribuzione hanno continuato a salire e ora sono indicizzati per l'inflazione.
Gli IRA rappresentavano uno sviluppo importante perché consentivano ai contribuenti di controllare i propri risparmi per la pensione. Mentre i conti pensionistici erano tradizionalmente piani aziendali amministrati da società, gli IRA sono conti personali aperti e finanziati da individui che hanno anche il potere di scegliere gli investimenti all'interno.
Conseguenze fiscali dell'IRA
I conti pensionistici individuali offrono una varietà di vantaggi fiscali. Con la maggior parte dei tipi di IRA, inizialmente non paghi le tasse sul denaro che hai inserito nel conto. Con tutti i tipi di IRA, non è necessario pagare le imposte sulle entrate generate all'interno dell'account. Solo quando si prelevano fondi dall'account, questi guadagni diventano tassabili. Di conseguenza, puoi avere decenni di crescita nel tuo IRA senza pagare tasse sul denaro. Se hai un Roth IRA, i tuoi contributi sono tassati, ma al netto dei tuoi guadagni, esenti da imposte.
Limiti e restrizioni di contribuzione
L'apertura e il contributo a un IRA possono essere limitati in base al reddito lordo rettificato modificato, che è essenzialmente il reddito imponibile con elementi addizionali reinvestiti. Chiunque abbia un reddito da lavoro può contribuire all'IRA, anche ai bambini. A partire dal 2015, puoi contribuire fino a un minimo di $ 5.500 o l'importo del tuo reddito guadagnato in un IRA tradizionale o Roth. Che sale a $ 6,500 se hai almeno 50 anni Tuttavia, non puoi prendere una detrazione fiscale su un IRA tradizionale se sei coperto da un altro piano di pensionamento al lavoro, come un piano 401 (k), o se il tuo MAGI supera l'attuale Limiti IRS. Altre forme di IRA, come i SEP-IRA, hanno anche i propri limiti e restrizioni.
Sicurezza
Ci sono due livelli di rischio quando si tratta di possedere un account IRA, il rischio del proprio account e il rischio dei propri investimenti all'interno. Il tuo account IRA è generalmente sicuro, anche se l'impresa sottostante va in bancarotta, perché è protetta dalla Securities Investor Protection Corporation. Il SIPC assicura essenzialmente il tuo account, fino a $ 500.000, e prevede il trasferimento ordinato a un'altra società di titoli in caso di fallimento di un'impresa.
Gli investimenti nella tua IRA sono un'altra storia. Scegliendo i propri investimenti, si assume lo stesso rischio di mercato di qualsiasi altro partecipante. A meno che non acquisti un certo tipo di prodotto garantito, i tuoi investimenti hanno lo stesso potenziale di aumentare o diminuire di valore come se li avessi acquistati al di fuori di un IRA.
svantaggi
Mentre un IRA offre molti vantaggi, non è flessibile come un normale account di investimento e comporta determinate restrizioni. Oltre a dover pagare l'imposta sul reddito ordinario per qualsiasi prelievo da un IRA tradizionale, dovrai pagare una penalità del 10% se vuoi che il tuo denaro venga versato prima dei 59 anni, con poche eccezioni. Ti è anche impedito di investire in assicurazioni sulla vita o oggetti da collezione in un IRA, oltre a eventuali ulteriori restrizioni imposte dalla ditta che funge da custode della tua IRA.