Sommario:
Completare il modulo IRS 709 è necessario se si effettuano regali tassabili durante l'anno. Anche se i tuoi beneficiari apprezzeranno sicuramente la tua generosità, è tua responsabilità segnalare ciò che hai dato all'IRS.
Passo
Determina se devi o meno presentare il Modulo 709. Nella maggior parte dei casi, ti viene richiesto di presentare questo modulo se hai donato regali di $ 13.000 o più a un singolo partito durante l'anno. Inoltre, è necessario presentare la richiesta se si è fatto un regalo di ciò che è noto come "interesse futuro". Qualsiasi regalo diviso con il tuo coniuge richiede anche questo modulo, irrilevante della quantità del regalo, anche se non dovrai pagare le tasse sul regalo.
Passo
Accertati quali regali devi presentare e se decidi di dividere i regali con il tuo coniuge se sei sposato. Se hai donato più di $ 13.000 in contanti o proprietà a un singolo partito, allora dovresti fare questa elezione per ridurre o eliminare le donazioni non necessarie. Ad esempio, se hai donato $ 20.000 a un parente bisognoso, allora tu e il tuo coniuge dovreste segnalare ciascuno un dono di $ 10.000. Se dichiari da solo l'intero importo, dovrai pagare le tasse su $ 7.000 del regalo.
Passo
Completa la Sezione 1 del modulo, fornendo le tue informazioni personali, tra cui nome, indirizzo, indipendentemente dal fatto che tu decida di dividere regali con il tuo coniuge e il tuo consenso coniugale. Gli esecutori devono anche specificare la data di morte del donatore, se lui o lei è deceduto durante l'anno.
Passo
Elencare ogni regalo fatto nella sezione appropriata della Tabella A del Modulo 709. L'elenco A ha tre parti; uno per i regali tassabili, uno per i regali considerati come salti generazionali diretti, come regali per i propri nipoti e il terzo per salti generazionali indiretti. Se è necessario elencare i regali nelle ultime due parti del programma, completare la Pianificazione C. Compilare anche la lista B elencando i regali precedenti realizzati negli anni precedenti, se necessario.Questi devono essere segnalati, perché qualsiasi imposta pagata su regali precedenti può influire sulle ramificazioni fiscali dei tuoi regali attuali.
Passo
Completa la parte 2 del modulo 709 dopo tutti i programmi pertinenti. Questa sezione compensa i regali tassabili con il credito unificato del donatore, tenendo conto delle imposte pagate per i regali precedenti e del credito d'imposta estero. Al termine, firmare e datare il reso e spedirlo all'IRS.