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Quando possiedi un piano 401k, stai tecnicamente investendo in un conto fiduciario che è qualificato dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA specifica come devono essere gestiti questi conti di pensionamento e in che modo il denaro può essere conferito e ritirato. Ciò ha implicazioni importanti per il trasferimento di denaro a un coniuge. Se non lo fai correttamente, potresti finire per pagare una sanzione all'IRS.
Significato
La designazione di un 401k come account di fiducia qualificato sotto ERISA è significativa. Un fiduciario è incaricato di gestire il piano 401k e le risorse in esso. Anche se puoi contribuire con denaro al tuo piano 401k e puoi scegliere fondi comuni o altri investimenti all'interno del piano, c'è un amministratore del piano che detiene i fondi in trust per te fino al pensionamento. A causa di questo accordo, i vantaggi del tuo account non sono trasferibili a un altro individuo.
Beneficiare
Le limitazioni sull'assegnazione dei benefici sono in realtà una buona cosa. Ti protegge dall'avere i tuoi risparmi di vecchiaia a seguito del tuo deposito per bancarotta, il tuo istituto finanziario in bancarotta o un creditore che ti insegue per soldi che devi.
eccezioni
Ci sono delle eccezioni alle regole che governano i benefici assegnabili in un 401k. Un tribunale può emettere un ordine qualificato di relazioni interne (QDRO) per sovrascrivere le regole ERISA. Un QDRO deve essere emesso da un giudice prima che i benefici possano essere trasferiti. Un giudice emette normalmente un QDRO in caso di divorzio, quando il tribunale ritiene necessario suddividere i beni per la vecchiaia per sostenere l'altro coniuge che altrimenti non riceverebbe alcun beneficio per la pensione o nei casi in cui è coinvolto il sostegno di un minore.
avvertimento
Se un giudice non ha emesso l'ordine, tutte le distribuzioni e i trasferimenti saranno considerati distribuzioni tassabili. Se hai meno di 59 anni, allora la distribuzione sarà soggetta a una penalità del 10%. Non c'è modo di aggirare questa regola. Inoltre, una volta emesso un QDRO, l'amministratore del piano per il tuo 401k deve essere conforme.