Sommario:
Il Bank Secrecy Act (BSA) è stato approvato nel 1970 per aiutare le autorità federali a scoprire e prevenire il riciclaggio di denaro sporco. L'atto richiede alle banche di segnalare alcune transazioni e il requisito non è limitato alle banche tradizionali. Le società di intermediazione, i casinò, le società che emettono e gli ordini di denaro contante e i commercianti di metalli preziosi e gioielli sono soggetti agli stessi requisiti.
Tracciamento di transazioni di cassa di grandi dimensioni
Se una banca rileva che un cliente ha effettuato una transazione in contanti di oltre $ 10.000 in un solo giorno, è necessario depositare un Rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) con l'IRS entro 15 giorni. Se un cliente ha effettuato più transazioni per un totale di $ 10.000, la banca deve presentare un CTR. Le transazioni possono essere in più account: controllo, risparmio, IRA o prestiti. L'IRS definisce i contanti come valuta, vaglia, assegni circolari, assegni circolari e travellers cheques. Gli assegni personali e aziendali non sono considerati contanti. Se una banca sospetta attività sospette che coinvolgono solo $ 5.000 in contanti, è necessario presentare un CTR. Alcuni clienti bancari sono esenti. Le imprese commerciali e al dettaglio che normalmente depositano e prelevano denaro per le loro esigenze commerciali non vengono segnalate, sebbene debbano richiedere l'esenzione annuale.