Sommario:
Un'aliquota d'imposta effettiva rappresenta l'aliquota d'imposta come percentuale del reddito totale, prima di eventuali esenzioni, detrazioni o altri aggiustamenti. In quasi tutti i casi, l'aliquota d'imposta effettiva sarà inferiore, a volte molto meno, rispetto al tasso marginale imputato sul reddito imponibile netto. Calcolare il tasso effettivo è un esercizio breve e facile che darà una prospettiva utile su quanto tasse stai pagando veramente.
Calcola il tuo lordo
La prima parte della dichiarazione dei redditi somma il tuo reddito totale nel corso dell'anno. Questo numero comprende salari, commissioni, mance, affitti e canoni. Comprende anche i proventi da investimenti, come gli interessi maturati su obbligazioni o plusvalenze dalla vendita di azioni o altre attività. Qualsiasi reddito da lavoro autonomo che potresti aver guadagnato, o reddito da lavoro guadagnato come unico proprietario, viene aggiunto al tuo reddito lordo. Questo è il numero utilizzato, prima di qualsiasi modifica consentita dall'Internal Revenue Service, per calcolare l'aliquota fiscale effettiva.
Effettuare le regolazioni
Le rettifiche di reddito determinano il reddito imponibile netto. Le rettifiche iniziano con esenzioni e detrazioni, che possono essere significative se stai specificando le voci. Anche se non si specifica, è possibile scegliere una detrazione standard che ammonta a $ 6,200 per gli individui e $ 12,400 per i filer sposati nel 2014. È anche possibile detrarre i contributi ai conti di risparmio qualificati, come conti pensionistici individuali e contributi di beneficenza. A determinate condizioni, l'IRS consente anche la detrazione degli interessi di prestito degli studenti, tasse scolastiche e pedagogiche, spese di trasloco e alimenti.
Arrivare alla linea 61
Calcolare il reddito imponibile significa sottrarre tutte le rettifiche dal reddito lordo. L'imposta dovuta su tale importo può essere ulteriormente ridotta da crediti, come il credito d'imposta per i figli, il credito d'imposta estera e i crediti di energia residenziale. L'imposta totale dovuta dopo tutte le rettifiche appare sulla riga 61 del tuo reso. Se sei curioso dell'aliquota dell'imposta sul reddito su tutto ciò che hai guadagnato, prima delle rettifiche, puoi calcolare un'aliquota d'imposta effettiva. Mentre ci sono sei categorie di tasse con aliquote fisse per tutti, il tasso effettivo sarà diverso per ogni dichiarazione dei redditi.
Calcoli efficaci
Per calcolare l'aliquota d'imposta effettiva, dividi l'importo sulla riga 22 nella bolletta totale indicata nella riga 61. Se il tuo reddito imponibile è di $ 150.000, il tuo tasso marginale è del 28 percento, il tasso sull'ultimo dollaro di reddito. Tuttavia, se il tuo reddito lordo è di $ 150.000 ma la tua bolletta totale - dopo detrazioni e crediti - è $ 15.000, il tuo tasso effettivo è del 10 percento, che è inferiore alla metà del tasso marginale. Le molte detrazioni e crediti consentiti nella legge federale complicano la preparazione dei redditi, ma riducono anche l'aliquota d'imposta effettiva per la stragrande maggioranza dei contribuenti.